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課程背景

盈利的企業(yè)會破產(chǎn)嗎？

如何從財務數(shù)據(jù)看到企業(yè)真實的經(jīng)營狀況？

如何從企業(yè)財務報表透析企業(yè)的未來與風險？

如何準確判斷企業(yè)現(xiàn)金流是否發(fā)生斷裂？

如何簡單、快速進行有效的財務分析？

如何從眾多的財務數(shù)據(jù)中快速找到舞弊疑點并準確識別？

本課程針對銀行與信貸人員而設，站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息，采用案例教學，讓學員在實戰(zhàn)中體會財務分析的真諦，結合財務會計與業(yè)務經(jīng)營分析方法，讓學員對企業(yè)財務報表分析變的立體、有層次，與企業(yè)業(yè)務經(jīng)營風險把控緊密相連，同時導入大量真實案例，運用分析、演練、現(xiàn)場輔導的手法，讓學員通過報表透析企業(yè)經(jīng)營風險，并快速識別財務報表舞弊行為。

課程收益

學會分析財務報表透析企業(yè)運作

簡單、快速讀懂財務報告，從財務報表現(xiàn)狀準確預測企業(yè)未來與風險

運用財務分析解讀企業(yè)經(jīng)營管理，尋求規(guī)避企業(yè)信貸風險的有效方法

從財務與業(yè)務出發(fā)，準確識別企業(yè)報表舞弊行為

課程對象

業(yè)務主管、部門經(jīng)理、高層管理、財務人員等

課程大綱

導言案例1：一位董事長的絕筆信

模塊一：輕松讀懂財務報表，解讀企業(yè)經(jīng)營結果與風險

案例2： 某電器上市公司案例

案例3： 某新能源汽車上市公司案例

案例4： 某房地產(chǎn)上市公司案例

案例5： 某建筑工程上市公司案例

案例6： 某餐飲連鎖上市公司案例

案例7： 某電力上市公司案例

案例8： 某煤炭上市公司案例

案例9： 某動力電池上市公司案例

案例10： 某服裝業(yè)上市公司案例

1.企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負債表——風險與效率

-公司的資產(chǎn)來源有幾個？

-應收賬款的決定性因素是什么？

-重資產(chǎn)模式與輕資產(chǎn)模式在財務報表的表現(xiàn)是什么？

-什么是商譽？如何產(chǎn)生？

-無形資產(chǎn)如何影響企業(yè)未來競爭力?

-財務結構是否合理？有何風險？

-大公司與小公司在資產(chǎn)負債率與流動比率的不同表現(xiàn)是什么？

-如何提升應收賬款與存貨周轉率？

- 資產(chǎn)負債表與利潤表的數(shù)據(jù)勾結關系

2.企業(yè)的“面子”：利潤表——企業(yè)賺錢了嗎？

-哪些關鍵因素會影響利潤？

-主要利潤來源于正當“職業(yè)”嗎？

-收入負增長給企業(yè)帶來哪些影響？

-分產(chǎn)品利潤表為什么重要？

-如何評價公司的毛利率高低？

-如何評價公司凈資產(chǎn)報酬率高低？

-一家公司的市盈率高說明什么？

-利潤表與資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)勾結關系

3.企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表——企業(yè)是否健康？

-為何有利潤卻沒錢？

-為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？

-如何通過現(xiàn)金流量透視企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀？

-企業(yè)資金鏈斷裂的原因及規(guī)避辦法

-資金滾動預算表編制方法

-現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)勾結關系

演練1：財務指標計算與分析

演練2：未來三年財務指標預測

演練3：資金需求預測

4.重要會計準則解讀

- 收入確認原則：何時確認收入

- 配比原則：成本與收入配比

- 費用攤銷原則：費用在收益期間分攤

- 費用預提原則：費用在收益期間預提

- 資產(chǎn)減值損失計提原則：按公允價值與成本價值比較

模塊二：財務報表造假方法及舞弊識別

1、財務報表造假動機及原理

2、財務報表造假方法

- 提前、遞延確認收入

- 虛開發(fā)票創(chuàng)造收入

- 賬外經(jīng)營，規(guī)避稅收

- 少轉成本、少列費用

- 關聯(lián)交易

- 偽造進賬單

- 偽造對賬單

- 虛擬未達賬

- 現(xiàn)金總流量不變，結構調(diào)整

案例3：某上市公司財務造假案例

3、財務報表造假識別方法

- 利用財務報表之間的內(nèi)在邏輯關系識別造假

- 利用財務報表的外在表現(xiàn)識別造假

- 利用非財務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)之間印證來識別造假

- 客戶財務信息印證的方法

演練4：如何識別IPO財務報表造假

提問答疑

黃老師

戰(zhàn)略財務管理實戰(zhàn)專家

清華、浙大、中大總裁班特聘導師；

美國注冊管理會計師（CMA）；

中國注冊稅務師（CTA）；

32年財務相關實戰(zhàn)經(jīng)驗

11年上市公司審計、財務管理

21年財稅、投資咨詢培訓華為管理研究專家

主講課程：

《非財務經(jīng)理財務管理》《總經(jīng)理財務管理》《全面預算管理與控制》《企業(yè)財務報表分析與舞弊識別》《財務經(jīng)理必須掌握的納稅風險與應對措施》

授課風格：

黃老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結合，形成了他嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。課程深入淺出，風格新穎、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學員的高度贊揚。

部分服務客戶：

平安保險、世圖教育、立邦涂料、深圳華為、日立建機、東方通信、神州數(shù)碼、浪潮集團、上實投資、中國紡織進出口、新華制藥、卡斯謾諾、深圳會計進修學院、愛華培訓、贛冠培訓、科訊培訓、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會、連企網(wǎng)、企匯網(wǎng)、一品軒食品、景旺電子、中原地產(chǎn)（深圳）、艾美特電器（深圳）、緒光集團、中國中車集團、良品鋪子集團、山東福田雷沃重工、廣州易票聯(lián)支付、昌河鈴木汽車、佛山照明、佛塑科技、清華大學總裁班、浙江大學總裁班、中山大學總裁班、大金空調(diào)、中天建設集團、中國水環(huán)境集團、鄂旅投股份、湖北益通股份、時代光華公開課、廣東中小企業(yè)協(xié)會、佛山中小企業(yè)協(xié)會、張家口銀行、利寶保險中國有限公司、中國移動、廣東新錦成陶瓷股份、上海會暢股份、鴻業(yè)科技、廣西通用商超、廣州江豐實業(yè)股份、云南能投基礎設施開發(fā)、廈門建發(fā)股份、美國Sanwitch 風電公司、華電集團、香港亞洲商學院……

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