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課程介紹

稅收風(fēng)險是企業(yè)最重要的風(fēng)險之一，在“國地稅合并+金稅三期 +金三并庫+黑名單聯(lián)合懲戒+個稅改革+社保改嫁”的大背景下，總局2019年提出 “提層級+壯筋骨+促聯(lián)動”的稽查新手段，發(fā)揮稽查“利劍”作用，構(gòu)建以大數(shù)據(jù)為依托、以大風(fēng)控為基礎(chǔ)、以大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局。

− 在“查稅必查票”的當(dāng)下，企業(yè)如何正確開具及取得發(fā)票，避免風(fēng)險

− 合同中有哪些條款可判定為涉稅條款

− 如何把合同控稅的環(huán)節(jié)前置

− 如何識別和評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

− 如何建立全員參與的稅務(wù)內(nèi)控體系

更多合同、發(fā)票、憑證的問題，成為當(dāng)前企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實問題。

本次培訓(xùn)以稅收風(fēng)險管控為核心，結(jié)合經(jīng)典案例為學(xué)員詳細(xì)闡釋三大控稅法寶：票據(jù)控稅、合同控稅、全員控稅，使企業(yè)在新的征管環(huán)境下運籌帷幄、從容面對，減低企業(yè)及相關(guān)人員的稅收成本、稅收風(fēng)險，提升自身價值。

課程收益

- 剖析2019年最新的稽查環(huán)境

- 案例分析票據(jù)控稅策略

- 掌控合同涉稅的七大風(fēng)險及管控策略

- 熟知財務(wù)部門如何影響和推進(jìn)業(yè)務(wù)部門全員控稅的實用技巧

課程大綱

模塊一：知己知彼—2019年稽查環(huán)境剖析

1. 現(xiàn)代稅收征管大格局=大數(shù)據(jù)+大風(fēng)控+大稽查

2. 提層級+壯筋骨+促聯(lián)動

3. 金稅三期并庫+國地稅合并

4. 個稅+社保+人工費用聯(lián)動稽查

模塊二：票據(jù)控稅策略

1. 發(fā)票控稅原理

2. 發(fā)票降負(fù)處理技巧

3. 發(fā)票管控“九子方針”

4. 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風(fēng)險管控

5. 票據(jù)稽查的“九字方針”及管控策略

6. 發(fā)票列支稅收原則及5大特例

7. 食堂票據(jù)涉稅風(fēng)險把控及列支技巧

8. 臨時工、農(nóng)民工涉稅風(fēng)險把控及列支技巧

9. 稅前扣除憑證“三性”原則及風(fēng)險把控

10. 告知60日內(nèi)補(bǔ)開、換開票據(jù)新規(guī)及處理技巧

11. “白條”如何在稅前扣除？

12. 不可忽視的備注欄及銷售清單

13. 發(fā)票購買方四項信息涉稅誤區(qū)及風(fēng)險管控

14. 是否所有的發(fā)票都必須有納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼？

15. 增值稅稅率變動新政剖析及涉稅風(fēng)險把控

16. 增值稅降稅、擴(kuò)圍、等新政剖析及謀劃策略

17. 發(fā)票專用章風(fēng)險把控

18. 入賬票據(jù)的審核“十二點”與自查要點

19. 發(fā)票真假鑒別技巧

20. 代開發(fā)票應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險

21. 超經(jīng)營范圍票據(jù)涉稅風(fēng)險管控

22. 跨期發(fā)票稅前扣除要點；

23. 紅票開具涉稅要點把控及處理技巧

24. 丟失增值稅發(fā)票的處理

25. 發(fā)票稽查的“四流統(tǒng)一”及化解策略

26. 虛開錯開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)及法律風(fēng)險

27. 發(fā)票的20個陷阱

28. 跨營改增事項票據(jù)涉稅風(fēng)險把控及應(yīng)對技巧

模塊三：合同控稅策略

（一）成也合同、敗也合同

1. 合同—稅收風(fēng)險的產(chǎn)生的根源和化解工具

2. 合同—稅收籌劃最好的杠桿

3. 合同控稅原理

4. 合同風(fēng)險及籌劃的核心：九個統(tǒng)一和三個匹

5. “營改增”對合同管理帶來的新挑戰(zhàn)

6. 金三等多系統(tǒng)聯(lián)查對合同管理提出新要求

（二）簽約主體的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控

1. 3類簽約主體稅收待遇及選擇

2. 產(chǎn)品定價原則和供應(yīng)商的管理

3. 采購合同作價比對技巧及票據(jù)風(fēng)險管控

4. 營改增后簽約主體相關(guān)信息的完善

（三）標(biāo)的的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控

1. 商品、服務(wù)稅務(wù)屬性判斷

2. 易混商品、服務(wù)要點把控及化解方案

3. 商品、服務(wù)稅務(wù)屬性和發(fā)票孿生關(guān)系

4. 營改增后商品、服務(wù)部分不可或缺的內(nèi)容

5. 混合經(jīng)營和兼營合同風(fēng)險管控及新政剖析

6. 合同標(biāo)的發(fā)生變更時發(fā)票的開具與處理

（四）數(shù)量及質(zhì)量涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控

（五）價款或者報酬的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控

1. 價款或者報酬公允性及涉稅管控

2. 折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風(fēng)險管控及票據(jù)開具要點

3. 營改增后金額簽訂技巧

4. 不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)分項定價核算

5. “包稅”條款是否有效及化解策略

（六）履行方式的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控

1. 免租期合同三大涉稅風(fēng)險剖析及規(guī)避技巧

2. 履行期限—納稅義務(wù)啟動的標(biāo)志

3. 履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點

4. 履行期限—營改增前后最大風(fēng)險點及化解策略

（七）違約責(zé)任的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控

1. 什么時候違約金不交增值稅或營業(yè)稅？

2. 價外費用的涉稅風(fēng)險把控

3. 合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？

4. 合同違約金、滯納金等的個人所得稅風(fēng)險

（八）解決爭議的辦法的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控

1. 增加涉稅擔(dān)保條款

2. 營改增后虛假專票責(zé)任承若

3. 對賭協(xié)議條款擬定的涉稅要點

4. 開票是否等于付款的司法爭議及解決方案

模塊四：合同控稅節(jié)稅各稅種實操

（一）增值稅合同控稅節(jié)稅實操

1. 納稅時點合同操控技巧

2. 私車公用合同簽訂技巧及籌劃策略

3. 收入拆分合同操控技巧

4. ……

（二）企業(yè)所得稅合同控稅節(jié)稅實操

1. 業(yè)務(wù)招待費和審計咨詢費節(jié)稅技巧

2. 贊助、費非公益性捐贈和廣告宣傳費節(jié)稅技巧

3. 融資合同簽訂技巧

4. ……

（三）個人所得稅合同控稅節(jié)稅實操

1. 高薪籌劃合同簽訂技巧

2. 六項扣除合同降負(fù)策略

3. ……

（四）社保合同控稅實操及規(guī)避策略

1. 縮小社保繳費范圍合同操控技巧

2. 降低社保基數(shù)合同操控技巧

3. ……

（五）房產(chǎn)稅合同控稅節(jié)稅實操

1. 免租期合同簽訂技巧及涉稅分析

2. 租金拆分降稅技巧

3. ……

（六）土地使用稅合同控稅節(jié)稅實操

1. 遞延納稅時點合同操控技巧

2. ……

（七）土地增值稅合同控稅節(jié)稅實操

1. 紅線外支出合同操控技巧

2. ……

（八）資本運作合同控稅節(jié)稅實操

1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的法律和稅務(wù)風(fēng)險及管控策略

2. 房地轉(zhuǎn)移合同操控技巧

3. ……

模塊五：全員控稅策略

（一）決策指導(dǎo)

（二）全員參與

（三）全流程管控

（四）渠道流暢

（五）制度保障

（六）組織架構(gòu)規(guī)劃

（七）證據(jù)管理規(guī)劃

（八）產(chǎn)業(yè)鏈管理規(guī)劃

（九）業(yè)務(wù)交易模式的變革

（十）兩大指導(dǎo)思想

 

李老師

李國華老師從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用； 授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好，業(yè)內(nèi)稱為“實戰(zhàn)大師、金牌講師”。李老師是稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師；中央財經(jīng)大學(xué)、北京國家會計學(xué)院、河北財經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師。

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