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課程介紹

稅務(wù)機(jī)關(guān)最先看到的是企業(yè)的申報表和財務(wù)會計報表,財務(wù)報表是財務(wù)工作最終的成果，借助財務(wù)報表中的各項目的數(shù)據(jù)以及通過對各項目間、表間之間的鉤稽關(guān)系的分析，可以”遠(yuǎn)程”透視企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險，本培訓(xùn)選取財務(wù)報表中的重點項目作為引線，全面梳理重點項目的涉稅風(fēng)險點，透過會計報表的面紗看穿涉稅問題的實質(zhì)，全程實戰(zhàn)，有的放矢。

培訓(xùn)對象

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管、財務(wù)主管、辦稅人員及財務(wù)人員等

課程大綱

第一講 貨幣資金項目風(fēng)險識別與查帳技巧

1.貨幣資金項目稅收風(fēng)險表現(xiàn)形式

2.微量現(xiàn)金記帳憑證引發(fā)的偷逃稅案例

第二講 存貨的風(fēng)險識別與查帳技巧

1.存貨項目稅收風(fēng)險的表現(xiàn)形式

2.庫存賬實不符的檢查辦法

3.存貨損失專項申報與清單申報區(qū)別

4.地產(chǎn)公司存貨結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)憑證后的內(nèi)幕

5.地產(chǎn)公司土地閑置期間利息資本化記帳憑證案例

6.地產(chǎn)公司竣工時點延后記帳憑證與第三方信息比對

7.甲供材記帳憑證透露出的少繳稅風(fēng)險

8.抵帳憑證背后的稅收互抵案例

9.拆遷補(bǔ)償會計分錄背后的少繳土地增值稅案例

第三講 應(yīng)收賬款項目的稅收風(fēng)險識別與查帳技巧

1.應(yīng)收款項目稅收風(fēng)險的表現(xiàn)形式

2.股東購房引發(fā)應(yīng)收帳款憑證后的個稅爭議案

3.發(fā)票抬頭為個人的購置車輛記帳憑證涉稅案

4.其他應(yīng)收款明細(xì)帳戶某PE背后的個稅案

5.應(yīng)收帳款壞帳損失帳務(wù)處理與申報扣除比較

6.購買銀行承兌匯票的會計憑證的涉稅處理

第四講 應(yīng)付款項目稅收風(fēng)險識別與查帳技巧

1.應(yīng)付款項的稅收風(fēng)險表現(xiàn)形式

2.應(yīng)付帳款長期掛帳背后的偷稅案

3.其他應(yīng)付款長期掛帳背后的輸送利益偷稅案

4.其他應(yīng)付款與預(yù)收帳款混淆概念偷逃營業(yè)稅案

5.無票購貨應(yīng)付賬款憑證長掛稅案

第五講 固定資產(chǎn)（在建工程）風(fēng)險識別與查帳技巧

1.固定資產(chǎn)項目稅收風(fēng)險的表現(xiàn)形式

2.在建工程長期掛帳偷逃房產(chǎn)稅案

3.固定資產(chǎn)化整為零偷逃房產(chǎn)稅案

4.固定資產(chǎn)無殘值引發(fā)的偷稅案

5.會計制度與會計準(zhǔn)則對房屋占地價值認(rèn)定歧異涉稅處理

6.進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后的固定資產(chǎn)偷逃企業(yè)所得稅案

7.帳面加速折舊偷逃企業(yè)所得稅案

8.固定資產(chǎn)與存貨認(rèn)定歧異引發(fā)的折舊避稅案

9.長期待攤費用與固定資產(chǎn)入帳的歧異點分析

10.固定資產(chǎn)重置會計分錄推遲企業(yè)所得稅繳納時點

11.固定資產(chǎn)出租記帳憑證后的諸地方稅費少繳案

12.舊房轉(zhuǎn)讓會計憑證后的涉稅案

13.土地整理費和綠化費會計與稅務(wù)處理

第六講 無形資產(chǎn)稅收風(fēng)險識別與查帳技巧

1.無形資產(chǎn)稅收風(fēng)險表現(xiàn)形式

2.小火電機(jī)組排量轉(zhuǎn)讓會計憑證后的涉稅問題

3.第三方信息與土地使用權(quán)入帳時點引發(fā)的偷稅案

4.財政補(bǔ)貼沖減土地使用權(quán)背后的少繳稅案

5.研發(fā)支出與無形資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)中的偷稅案

6.樣品銷售沖減研發(fā)支出的加計扣除案

第七講：期間費用稅收風(fēng)險識別與查帳技巧

1.業(yè)務(wù)招待費明細(xì)科目中蘊(yùn)含的個稅案

2.業(yè)務(wù)宣傳費明細(xì)科目涉稅案

3.通道融資會計處理涉稅案

4.經(jīng)營費用承包費會計處理涉稅案

5.傭金手續(xù)費轉(zhuǎn)換思路會計處理避稅案

6.代付個稅直接沖減管理費用涉稅案

7.個人消費性支出會計處理隱藏點

8.營銷設(shè)施建造費與修理費會計處理避稅案

9.利息資本化與費用化時點挪移規(guī)避土地增值稅案

10.辦公用品等期間費用中的偷稅案

第八講：營業(yè)外收支稅收風(fēng)險識別與查帳技巧

1.借助假合同制造營業(yè)外支出規(guī)避個稅案

2.價外費用進(jìn)入營業(yè)外收入規(guī)避營業(yè)稅案

3.重復(fù)報銷工傷賠償?shù)韧堤悠髽I(yè)所得稅案

4.業(yè)外支出中隱含的未代扣個人所得稅案

廖老師

稅務(wù)風(fēng)險服務(wù)合伙人，“金三”納稅實操專家，中山大學(xué)EMBA，二十年企業(yè)財稅管理經(jīng)驗。

廖老師曾再某美資生產(chǎn)型企業(yè)、某澳大利亞投資生產(chǎn)型企業(yè)任職多年。

廖老師熟悉企業(yè)日常稅務(wù)問題處理和風(fēng)險管理，財稅實操經(jīng)驗豐富，特別擅長包括企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)、支付境外費用、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)管理、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅務(wù)管理、納稅實務(wù)、稅局交往等各類實操事項。對增值稅、企業(yè)所得稅等各個主要稅種的管理、會計處理和納稅申報，從理論到具體操作都了如指掌。

廖老師現(xiàn)主要為企業(yè)提供稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)服務(wù)。

【廖老師服務(wù)過的公司包括】

外資企業(yè)：高露潔、百事中國、合生元、道達(dá)爾石化、維布絡(luò)安舍、邁德樂糖果、新長盛薄膜、吉寶物流、大金空調(diào)、藝愛絲纖維、威創(chuàng)視訊、歐瑪嘉寶（珠海）、捷普電子、環(huán)綺化工、廣汽豐通鋼業(yè)、番禺得意精密電子、百事立頓貿(mào)易、豐田通商、捷成(中國)、阿雷斯提精密模具、廣豪光學(xué)、揚(yáng)羅必凱廣告、索尼精密電子、德國萊茵（TUV）、廣發(fā)銀行股份、東亞電子、德國工商會、建興光電、金羚電器、績能復(fù)合材料、耐恒、四明燕塘乳業(yè)、鞍鋼聯(lián)眾、珠海摩天宇、家樂緣等；

房地產(chǎn)企業(yè)：廣晟地產(chǎn)集團(tuán)、廣東利海集團(tuán)、景興房地產(chǎn)、長隆集團(tuán)（房地產(chǎn)板塊）、廣鋁集團(tuán)（地產(chǎn)板塊）、寶供投資、中山雙德房地產(chǎn)、宏太智慧谷等；

其他內(nèi)資企業(yè)：王老吉大健康產(chǎn)業(yè)、光明乳品、遠(yuǎn)泰物流、順豐航空、東凌糧油股份、第吉爾指紋鎖、廣東萬旅集團(tuán)、廣東中建設(shè)計、泰奇食品、冠美家具、昊昕進(jìn)出口等。

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