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課程背景

伴隨著日趨激烈競爭環境，企業面臨的風險逐漸增多，很多企業出現內部經營管理混亂、內部控制薄弱甚至失敗等問題。近年來，由于內控漏洞造成企業經營失敗的事件也頻頻發生，有關挪用、侵占或詐騙企業財產的新聞屢見不鮮。內部控制為何失去了對企業運營及發展起到天然屏障的作用？

而財務部作為內控制度的監督部門和最主要的執行部門，在發揮內部控制的職能過程中，是否遇到過如下困難：

— 董事長說“制度要完善、管理要規范、監督要到位”，總經理更強調效率，要求財務靈活些，不能過于教條，財務該怎么辦？

— 業務部門認為內部控制就是一系列高高在上的規章制度，認為內控“沒用”。如何讓各部門快速理解內控對企業的價值，并使他們愿意配合內控的工作？

— 采購環節中，花了大價錢卻沒有買到好東西，導致產品瑕疵，流失客戶，該如何控制？

針對以上問題，本次課程特邀擁有20年經驗的內控咨詢專家，結合最具代表性內部控制失敗案例，剖析內控建設與執行中的問題，并給出有效應對策略。幫助您讓內控發揮其真正的效用，使內部控制成為一種真正為企業創造價值的持續改進機制。

課程目的

【專家授課】20年咨詢經驗的內控專家，權威授課

【前車之鑒】20+失敗案例啟示，對標自身企業內部控制體系的不足與缺陷

【能力提升】提高識別主要業務循環中涉及風險的能力，強化內部控制系統管理理念

【解決痛點】解決內部控制實施難，讓內部控制落地并發揮其效能

課程對象

企業財務管理人員，董事會成員及高中級管理層等。

課程大綱

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

案例導入：企業生存命數的鏡像

— 某知名上市公司為什么被罰死？

— 明德重工騙取出口退稅案

— 西安地鐵“電纜門”事件

模塊一、內部控制理論及實務基礎

內部控制理論發展與框架

法規解讀：企業內部控制基本規范及其配套指引

— 內部控制的基本概念

— 內部控制五大要素（基礎、手段、保證、載體、依據）

— 風險辨識的關鍵思路

— 內部控制與PDCA循環

— 企業哪里需要內部控制？

— 企業什么時候需要內部控制？

【互動討論】

內控工作是誰的責任？財務部/內控內審/業務部/外部人員？

畫好業務流程圖，制定好內控制度就是在做內控嗎？內控的職能包括哪些？

12:00-13:00 午餐

13:00課程開始

模塊二、全案解析如何識別內控漏洞，防范經營風險

企業內部控制常見問題及對策

— 不相容職責未有效分離

— 授權審批體系不合理

— 內控制度執行不到位或過于注重效率，忽視風險控制

— ……

【部分案例】某公司按照內控規范要求，編制了大量內控制度和內控手冊，但卻發現執行人員根本不看這些，形同虛設。是何緣由？

【部分案例】某公司要做個裝修項目，立項、預算及論證，各部門經過審核并簽署意見同意，按流程報給您審批，身為財務總監或總經理的您，是否同意？理由是什么？該關注哪些點？

【部分案例】某公司產品的原材料供應商較少，無市場標準報價，市場行情波動大 ，且產品價格受技術品質影響比較大，銷售人員抱怨采購價格高導致市場競爭力不夠，采購人員認為采購是按市場行情進行的，是銷售人員業務拓展不力。如何控制這類采購行為？

……

模塊三、企業內部控制建設核心要點與成功經驗分享

— 內部控制建立、實施應遵循的原則

— 內控建設不同階段的工作重點及最佳實踐

— 集團企業內控與管控的融合思路

— 信息化對內控的影響

— 內控建設常見的理解誤區及應對方案

— 三點高效開展內控評價工作的思路

【部分案例】某公司按照內控規范要求，編制了大量內控制度和內控手冊，但卻發現執行人員根本不看這些，形同虛設。內控要如何落地？

17:00 課程結束

楊老師

上海立信銳思信息管理有限公司總裁、首席合伙人。精通項目管理及內部控制理論與實務，曾經指導上百家上市公司及大中型企業建立內控體系并輔導實施。常為各地國資委、財政部做內控培訓、專題報告。她還是財政部企業內部控制標準委員會咨詢專家、中國內審協會職業發展委員會委員、深圳證券交易所咨詢專家，中國內審協會職業發展委員會委員，中國企業聯合會咨詢委員會委員。復旦醫學院總裁班核心講師，復旦MPAcc會計碩士授課講師，廈門大學EDP特邀講師，上海證券交易所培訓部特聘金牌講師。她還擁有復旦大學會計學博士學位。

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