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專題背景

2021年金稅四期悄然而至，房地產(chǎn)開發(fā)全過程、全行業(yè)、全稅種、全監(jiān)控等四全系統(tǒng)全面預(yù)警，風(fēng)險推送精準(zhǔn)排查，稅務(wù)監(jiān)管力度空前，地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險逐漸聚積，預(yù)警評估稽查疲于應(yīng)付，土地增值稅清算爭議頻發(fā)，稅企業(yè)攻防永無止境。面對金稅四期的新環(huán)境新形勢新風(fēng)險新變化，企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點在哪里？怎樣規(guī)避大數(shù)據(jù)的抓取？怎樣在自查中發(fā)現(xiàn)問題?怎樣解決問題并巧妙化解涉稅風(fēng)險，進(jìn)行納稅自查與相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃？這些我們企業(yè)高管、財務(wù)主管必須努力面對！

培訓(xùn)對象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

專題收益

本課程主要幫您解決以下問題：

1、近期稅務(wù)評估稽查典型案件的經(jīng)驗教訓(xùn)及企業(yè)正確應(yīng)對方法；

2、2021年金稅四期智能稅控形勢下地產(chǎn)企業(yè)自查有效方法；

3、2021年地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)預(yù)警評估稽查形勢及重點方向，如何應(yīng)對？

4、房地產(chǎn)企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理稅務(wù)風(fēng)險防控關(guān)鍵點在哪里？

5、房地產(chǎn)企業(yè)如何對涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評價？面對爭議，如何博弈？

6、面對稅改新政策、新環(huán)境，房地產(chǎn)企業(yè)如何在新的一年里有效化解涉稅風(fēng)險？

課程大綱

一：2021房地產(chǎn)最新稅務(wù)稽查應(yīng)對方向與典型案例分析

01、2021年金稅四期形勢下房企典型案例分析與稽查應(yīng)對

02、2021年房地產(chǎn)稅務(wù)稽查涉及房地產(chǎn)重點

03、社保入稅房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對方向

04、房地產(chǎn)企業(yè)利用個人獨資企業(yè)規(guī)避個人所得稅籌劃稽查風(fēng)險點

05、房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用發(fā)票來源、無票支出、提現(xiàn)等風(fēng)險排查

06、買房承擔(dān)賣方稅費(fèi)爭議處理判例解析

07、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)多交稅款退稅爭議判例解析

08、地產(chǎn)企業(yè)與銷售公司合同簽訂判例解

09、房價拆分引發(fā)的稅務(wù)案件處理

10、房地產(chǎn)老板關(guān)注的30個財稅問題

二：房地產(chǎn)項目公司設(shè)立與取得土地環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃

11、房地產(chǎn)公司設(shè)立與主要考慮的稅務(wù)風(fēng)險

12、項目公司組織形式，投資收益取得方式

13、房地產(chǎn)企業(yè)投資者未繳足其應(yīng)繳資本額的稽查與補(bǔ)救

14、前期成本怎樣操作才能計入項目公司？

15、招拍掛取得土地對房企增值稅、所得稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅五大稅需關(guān)注哪些稅收節(jié)點？

16、拆遷改造下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅焦點問題

17、以土地投資稅務(wù)；稽查與籌劃方向

18、以購買股權(quán)方式取得土地的稅務(wù)稽查風(fēng)險防控

19、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)合并、分立稅務(wù)稽查要點

20、合作開發(fā)稅務(wù)稽查要點及風(fēng)險防控策略

21、轉(zhuǎn)讓在建工程與轉(zhuǎn)讓土地稅務(wù)處理

22、土地一級開發(fā)稅務(wù)稽查要點與應(yīng)對方向

23、母公司拿地子公司開發(fā)票據(jù)入賬及增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅如何處理？

24、政府要求在紅線外建設(shè)配套設(shè)施的道路、公園等支出稽查應(yīng)對與資料準(zhǔn)備

25、房地產(chǎn)合同履行期限與執(zhí)行進(jìn)度條款涉稅風(fēng)險管控

三：房地產(chǎn)建安多維度融資選擇與稅務(wù)考量

26、房地產(chǎn)企業(yè)收付利息增值稅、所得稅常見問題處理

27、利息收入與扣除時間確認(rèn)與扣除憑證稽查實踐

28、統(tǒng)借統(tǒng)還和集團(tuán)統(tǒng)一借款的稅收政策應(yīng)用與常見誤區(qū)和案例借鑒

29、企業(yè)集團(tuán)資金池業(yè)務(wù)收取的利息收入也要開具發(fā)票嗎？集團(tuán)內(nèi)收取利息免增值稅操作方法

30、青島蘇寧置業(yè)訴青島市稅務(wù)局稽查局案例解析

31、民間（個人和企業(yè)）拆借資金的企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅及票據(jù)管理的政策與案例借鑒

32、關(guān)聯(lián)方無償拆借資金的稅收政策和“尺度”把握及案例借鑒

33、土地增值稅中的利息處理

34、向非金融企業(yè)和個人借款的利率稅務(wù)處理

35、借款費(fèi)用的資本化與費(fèi)用化稅務(wù)處理

36、拿地不同方式融資與稅收籌劃

37、房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓融資或退出方式選擇與稅務(wù)處理

38、房地產(chǎn)稅務(wù)稽查對融資費(fèi)用關(guān)聯(lián)交易調(diào)整

39、股東借款給公司和公司借給股東稅務(wù)風(fēng)險，怎樣應(yīng)對？

四：房地產(chǎn)開發(fā)項目施工建設(shè)階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防控

40、甲供材料與甲控材料稅務(wù)風(fēng)險管控

41、工程進(jìn)度結(jié)算中，以房子、材料、服務(wù)等抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會計處理

42、房企支付施工企業(yè)的價外費(fèi)用、提前竣工獎、延期賠償、備料款等增值稅、所得稅的處理

43、營改增后支付設(shè)計費(fèi)、咨詢費(fèi)，工程管理費(fèi)、各種服務(wù)費(fèi)等稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防控

44、租賃費(fèi)支出審核與補(bǔ)救

45、資產(chǎn)損失資料備案的變化及所得稅優(yōu)惠政策事項變化解析

46、最簡單粗暴的股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失偷稅方式稽查案例解析

47、地產(chǎn)企業(yè)無法取得發(fā)票的稅務(wù)處理

五：商品房預(yù)售、銷售階段怎樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防控

48、預(yù)售及銷售環(huán)節(jié)的納稅風(fēng)險重點關(guān)注的事項

49、定金、誠意金、會員費(fèi)、價外費(fèi)用、提前竣工獎、延期賠償?shù)葧嫼怂闩c增值稅、土地增值稅、所得稅的處理

50、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費(fèi)用、水電、燃?xì)狻⑻柲艿?的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據(jù)如何處理？

51、開發(fā)配套設(shè)施是否視同銷售?配套設(shè)施移交給政府、全體業(yè)主，怎樣提供證明材料? 各稅種如何處理？小區(qū)里的幼兒園怎么處理？進(jìn)項稅怎樣抵扣？

52、實例房企采取有條件優(yōu)惠價格等形式銷售返租商鋪涉及諸稅種風(fēng)險剖析

53、項目營銷設(shè)施建造費(fèi)稅務(wù)問題

54、買一贈一業(yè)務(wù)（買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業(yè)主福利、送物業(yè)費(fèi)等）的合同、會計、所得稅、增值稅和土地增值稅處理?

六：房地產(chǎn)開發(fā)項目完工清算階段稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防控

55、稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)行業(yè)嚴(yán)格征管新方向深入貫徹落實建立房地產(chǎn)企業(yè)分戶式服務(wù)和管理檔案，

56、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易稅收規(guī)劃與運(yùn)用

57、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)申報和繳納的稅務(wù)風(fēng)險點控制

58、房地產(chǎn)預(yù)繳3%增值稅先開發(fā)票處理

59、房地產(chǎn)超稅負(fù)率預(yù)繳問題

60、項目完工后如何計提工程施工成本、公共配套設(shè)施成本、報批報建、物業(yè)完善費(fèi)用和土地成本

61、價格明顯偏低的收入金額確認(rèn)以及應(yīng)對理由

62、土地增值稅的主要籌劃方法與稅務(wù)風(fēng)險

七：房地產(chǎn)企業(yè)地方稅稽查風(fēng)險管控與籌劃

63、房產(chǎn)稅稽查風(fēng)險管控與籌劃

64、土地使用稅稽查風(fēng)險管控與籌劃

65、契稅稽查風(fēng)險管控與籌劃

66、個人所得稅稽查風(fēng)險管控與籌劃

67、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)票管理稅務(wù)風(fēng)險管控

68、財稅改革前瞻及對企業(yè)影響

肖老師

全國資深稅務(wù)稽查專家；全國資深稅務(wù)籌劃專家；多家上市公司稅務(wù)顧問；多家名校總裁班特聘教授；全國稅務(wù)稽查干部培訓(xùn)資深講師；稅務(wù)征管稽查工作二十余年, 全國稅務(wù)培訓(xùn)一千余場，被譽(yù)為“稅界奇才，實戰(zhàn)大師”。歷任專管員,稽查主辦,稽查科長,征管科長,所得稅處副處長；參與N多稅案稽查、稅企爭議處理。多次獲得稅務(wù)系統(tǒng)“十佳征管標(biāo)兵”、“稽查能手”,“稅收征管技術(shù)狀元”等稱號。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在

肖 宏 偉 多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。

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