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課程介紹：

大企業(yè)公司年報(bào)可能數(shù)十頁甚至上百頁，許多人在閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，往往會(huì)碰到如下三個(gè)問題：

1）一頓亂看只知道公司賺還是虧；

2）找不到合適的分析工具；

3）不知道從哪里下手，也不知道看什么內(nèi)容。

本課程通過兩天一夜的時(shí)間，手把手帶您掌握財(cái)報(bào)解讀的工具方法，讓您深度了解某個(gè)公司如何賺錢？企業(yè)價(jià)值與競爭力如何？公司未來戰(zhàn)略方向如何？從繁雜的數(shù)據(jù)中透視企業(yè)的市場狀況、營運(yùn)能力、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與陷阱，穿透信息不對(duì)稱壁壘，更加準(zhǔn)確、高效、深入的利用財(cái)務(wù)報(bào)表。

培訓(xùn)收益：

了解財(cái)務(wù)報(bào)表原理及三張報(bào)表之間的勾稽關(guān)系

了解財(cái)務(wù)粉飾與財(cái)務(wù)舞弊的常見手段

掌握以“三步法”為核心的多種實(shí)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析工具

掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析及舞弊識(shí)別的方法

掌握上市公司年度報(bào)告快速高效的分析方法

培訓(xùn)對(duì)象：

董事長、總裁、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)

其他企業(yè)高管

課程大綱：

第一天9:00-10:00

財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)、財(cái)報(bào)分析快速閱讀法

財(cái)務(wù)報(bào)表定義、重要會(huì)計(jì)假設(shè)、三張報(bào)表各自特點(diǎn)及局限性

三張報(bào)表內(nèi)在邏輯關(guān)系

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可比性

財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)獲取渠道與四類審計(jì)師意見

10:00-12:00財(cái)務(wù)報(bào)表分析三步法

業(yè)績檢驗(yàn)：利潤表與現(xiàn)金流量表交叉驗(yàn)證

業(yè)績歸因：凈資產(chǎn)收益率三因素拆解

驗(yàn)證排雷：資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)結(jié)構(gòu)與重要項(xiàng)目附注分析

13:30-15:30上市公司財(cái)報(bào)實(shí)戰(zhàn)案例分析（30分鐘/個(gè)）

貴州茅臺(tái)

寧德時(shí)代

萬華化學(xué)

順豐控股

15:30-16:30

年度財(cái)報(bào)閱讀法

行業(yè)研究報(bào)告閱讀法

財(cái)報(bào)分析可視化圖表制作

16:30-17:00布置工作坊實(shí)戰(zhàn)課題+要點(diǎn)解讀

講師布置工作坊課題，并解讀工作坊課題的要求及注意事項(xiàng)

18:30-20:00實(shí)戰(zhàn)演練+講師輔導(dǎo)

學(xué)員以小組為單位，從講師提供的上市公司清單中選擇一家作為分析對(duì)象進(jìn)行財(cái)報(bào)分析，并制作演示PPT，講師提供答疑輔導(dǎo)

9:00-12:00工作坊成果匯報(bào)

小組作業(yè)展示（30分鐘/組）

講師點(diǎn)評(píng)及答疑

13:30-16:30財(cái)報(bào)粉飾及常見舞弊識(shí)別

資產(chǎn)負(fù)債表重要項(xiàng)目分析

貨幣資金：貨幣資金分類，占比變動(dòng)與經(jīng)營情況，存貸雙高與舞弊識(shí)別

金融資產(chǎn)：金融資產(chǎn)分類對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響

應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)：前五大、賬齡、結(jié)構(gòu)分析，壞賬計(jì)提與利潤粉飾

存貨：內(nèi)部結(jié)構(gòu)變化與企業(yè)經(jīng)營，結(jié)構(gòu)、庫齡與財(cái)務(wù)舞弊

長期股權(quán)投資：成本法、權(quán)益法對(duì)報(bào)表的影響

固定資產(chǎn)：重資產(chǎn)與輕資產(chǎn)、財(cái)務(wù)費(fèi)用資本化、折舊估計(jì)對(duì)利潤表的影響

在建工程：從周期、轉(zhuǎn)固看資產(chǎn)舞弊與利潤粉飾

商譽(yù)：資本運(yùn)作與商譽(yù)暴雷

負(fù)債分析：無息負(fù)債與有息負(fù)債各自關(guān)注點(diǎn)

利潤表重要項(xiàng)目分析

收入、成本及毛利率：價(jià)量分析與毛利率變動(dòng)

銷售費(fèi)用：營銷驅(qū)動(dòng)型辨析、銷售能力分析

管理費(fèi)用（含研發(fā)費(fèi)用）：管理效率與股權(quán)激勵(lì)

財(cái)務(wù)費(fèi)用：融資模式與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

政府補(bǔ)助、投資收益及其他非經(jīng)常性損益

現(xiàn)金流量表重要項(xiàng)目分析

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流分析：現(xiàn)金流與業(yè)績較差對(duì)比分析，驗(yàn)證企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量

現(xiàn)金流量表直接法：應(yīng)收、預(yù)收款對(duì)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入影響

現(xiàn)金流量表間接法：折舊、壞賬、財(cái)務(wù)等因素對(duì)凈額的影響

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流分析：資本運(yùn)作能力與后續(xù)戰(zhàn)略預(yù)判

投資活動(dòng)現(xiàn)金流分析：擴(kuò)張產(chǎn)能、布局行業(yè)與金融投資辨析

16:30-17:00工作坊總結(jié)與頒獎(jiǎng)

章老師

中歐國際工商學(xué)院金融MBA

中國注冊會(huì)計(jì)師（CPA）協(xié)會(huì)非執(zhí)業(yè)會(huì)員，特許金融分析師協(xié)會(huì)持證人

章老師在企業(yè)上市、并購重組等資本運(yùn)作上有著深刻理解以及豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，具有金融、財(cái)務(wù)、法律及稅務(wù)等背景，是中國資本市場罕見的復(fù)合型人才，通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析識(shí)別出大量財(cái)務(wù)舞弊，使投資人避免了幾十億元的投資損失。

十年資本運(yùn)作、財(cái)務(wù)報(bào)表分析經(jīng)驗(yàn)，任東興證券（大型國有券商）成長企業(yè)融資部副總裁，并擔(dān)任內(nèi)核委員會(huì)財(cái)務(wù)專家委員、內(nèi)核委員會(huì)法律專家委員。

授課風(fēng)格

章老師券商投資銀行背景，又有金融、財(cái)務(wù)、法律的復(fù)合背景，使得他的課程實(shí)戰(zhàn)性很強(qiáng)、看問題也很全面，他在授課中傳遞大量資本運(yùn)作實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷，引人入勝，授課風(fēng)格充滿激情，課中課后還會(huì)花時(shí)間給學(xué)員們答疑，有效解決學(xué)員們在資本運(yùn)作中遇到的實(shí)際問題。

曾經(jīng)培訓(xùn)或咨詢過的部分客戶

大型企業(yè)：阿里巴巴、上汽集團(tuán)、江銅集團(tuán)、復(fù)星集團(tuán)、豫園股份、湖南空港、新疆中泰……

金融機(jī)構(gòu)：工商銀行、交通銀行、上海銀行、渤海銀行、浦發(fā)銀行、華寶信托、東方匯富基金、成也保理、成都交子金投、海通證券……

大學(xué)院校：上海交通大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)、上海金程國際金融專修學(xué)院、鹽城市人民政府……

中小企業(yè)：建科機(jī)械、假面信息、賽特斯信息、喜喜母嬰、源悅汽車、山嶼海、杜瑪科技、超彩環(huán)保、誠銘健康、華信商貿(mào)、星豫資本、廣西軒媽、鐵流股份、星河物業(yè)、泰德汽車、唐澤交通、宇度醫(yī)學(xué)、馳美電機(jī)、班科變頻、金潤和、澤潤生物、匯頂科技、九江安檢、廣西歐文、光環(huán)傳媒、漁美康、日風(fēng)電器、信義擔(dān)保、小白兔口腔、湖北綠城、遠(yuǎn)易環(huán)保、保盒科技、杜科泵業(yè)、華訊方舟……

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