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課程背景：

我國(guó)政府其實(shí)在2017年就拉開了減稅降費(fèi)的序幕。一直到疫情爆發(fā)，我們的減稅已經(jīng)卓見成效。一場(chǎng)突如其來的疫情，深刻的改變了世界。于是，我國(guó)加大了降稅的步伐與力度。2019年我國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)超過2萬億元，占GDP比重超過2%，拉動(dòng)全年GDP增長(zhǎng)約0.8個(gè)百分點(diǎn)，所有行業(yè)稅負(fù)均不同程度下降。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2020年1—8月，全國(guó)新增減稅降費(fèi)累計(jì)達(dá)到18773億元。

在減稅降費(fèi)的大背景下，合理節(jié)稅不僅對(duì)納稅人有利，對(duì)國(guó)家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負(fù)的手段，就不會(huì)采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負(fù)，這對(duì)國(guó)家是有利的。企業(yè)要合理深入利用好國(guó)家的政策，讓企業(yè)能健康，迅速，合法的快速發(fā)展，壯大自己，都離不開對(duì)稅法的理解，運(yùn)用，其中的籌劃必然首當(dāng)其沖。

大降之下，必有嚴(yán)管。稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)在利用金三系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)爬蟲，各個(gè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)形成的大數(shù)據(jù)（DT）；國(guó)際間的CRS進(jìn)行國(guó)家間的涉稅數(shù)據(jù)交換等用于稅收的征收管理和稽查。這種形式下的稽查風(fēng)險(xiǎn)在哪里？如何避免？

企業(yè)要開展稅收籌劃，一定是先謀后動(dòng)，未雨綢繆。基礎(chǔ)知識(shí)，深入理解，精確把握，避開風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合企業(yè)自身情況，開展有經(jīng)濟(jì)意義的籌劃，才能做到不露聲色，順利過關(guān)。

企業(yè)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之前，首先要做到業(yè)財(cái)融合，籌劃一定要準(zhǔn)確把握從事的這項(xiàng)業(yè)務(wù)都有哪些業(yè)務(wù)過程？有哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)？涉及我國(guó)現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？特別是，企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)和籌劃，其實(shí)都提現(xiàn)在合同里，那如何從稅務(wù)角度優(yōu)化合同，讓企業(yè)少擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，少負(fù)擔(dān)稅收？特別是針對(duì)集團(tuán)化的企業(yè)，我們要如何結(jié)合集團(tuán)的業(yè)務(wù)特性、商業(yè)模式、頂層設(shè)計(jì)來提前籌劃減輕集團(tuán)的整體稅負(fù)，使其在風(fēng)險(xiǎn)可控，稅負(fù)降低的前提下達(dá)到稅后利潤(rùn)最高？

1、我們的行業(yè)有哪些最新的稅收優(yōu)惠政策？如何利用新政做稅收籌劃？

2、新政的推行，如何改變企業(yè)的稅收結(jié)構(gòu)？如何理解并預(yù)測(cè)新政實(shí)施后的對(duì)企業(yè)的影響幾何？如何做出有意義的籌劃？

3、如何開展適合自己企業(yè)的稅收籌劃？如何提高稅商，讓企業(yè)負(fù)擔(dān)最輕，風(fēng)險(xiǎn)最小？

4、集團(tuán)性質(zhì)的企業(yè)如何才能實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低？

5、如何建立集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系？

6：如何提升自己的籌劃能力，做到簡(jiǎn)單籌劃？

課程收益：

▲結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費(fèi)背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢(shì)，提前安排涉稅事宜布局，全面排查涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

▲改變對(duì)納稅籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知，理解籌劃是在尊重稅法的前提下對(duì)企業(yè)交易環(huán)節(jié)的再造及控制，與偷稅避稅截然不同。熟知企業(yè)稅收四層次：不交冤枉稅，用足優(yōu)惠稅，設(shè)計(jì)籌劃稅，交足應(yīng)交稅。

▲深刻掌握稅收籌劃設(shè)計(jì)流程及稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管控方法

▲進(jìn)行財(cái)務(wù)人員及企業(yè)高層稅商訓(xùn)練，能做出簡(jiǎn)單的籌劃

▲全面掌握企業(yè)幾環(huán)節(jié)的稅收籌劃項(xiàng)目和稅收籌劃方案設(shè)計(jì)

▲全面掌握集團(tuán)化公司稅收籌劃方法

▲參與制定適合企業(yè)的稅籌方案，通過集團(tuán)的頂層設(shè)計(jì)和內(nèi)部定價(jià)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)稅負(fù)降低

▲幫助企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系、防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程對(duì)象：

董事會(huì)監(jiān)事會(huì)成員、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng)，要求全員積極參與。

課程大綱

導(dǎo)引：稅務(wù)籌劃重要性案例展示

第一講：稅制改革背景與籌劃，大數(shù)據(jù)下的稽查

一、近年來稅收政策改革概述

1. 世界減稅潮是如何開始的？

2. 我國(guó)減稅新趨勢(shì)是什么？

3. 下一步稅收政策改革如何走？

4. 大數(shù)據(jù)下的稅收征管，會(huì)有哪些改變？

5. 稅收籌劃的基本知識(shí)，原則，步驟，風(fēng)險(xiǎn)

6：大數(shù)據(jù)武裝下的稅務(wù)稽查。

熱點(diǎn)分析：企業(yè)如何應(yīng)對(duì)并把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)？

第二講：稅務(wù)籌劃的基本技巧

一、納稅人身份的納稅籌劃

1. 納稅人有哪些類型？利弊如何？

2. 不同納稅人之間的轉(zhuǎn)換，有何益處？

3. 避免成為法定納稅人？

案例解析：燃?xì)夤景惭b業(yè)務(wù)如何選擇計(jì)稅方法-采用一般計(jì)稅？簡(jiǎn)易計(jì)稅？

二、稅基籌劃

1.控制或安排稅基的實(shí)現(xiàn)時(shí)間

（1）稅基如何推遲實(shí)現(xiàn)？

（2）稅基的均衡，不能顧此失彼

（3）稅基提前實(shí)現(xiàn)，有哪些特定的意義？

2. 分解稅基

通過分解稅基，使稅基從稅負(fù)較重的形式轉(zhuǎn)化為稅負(fù)較輕的形式

3.稅基最小化

合法降低稅基總額

案例解析：不忘初心雕像的籌劃案例

三、稅率籌劃

1. 比例稅率籌劃法

如何通過比例稅率籌劃法使得納稅人適用較低的稅率？

2.累進(jìn)稅率籌劃法

防止稅率攀升：注意個(gè)人所得稅全年一次性獎(jiǎng)金的無效區(qū)間、土地增值稅等累進(jìn)稅制對(duì)稅負(fù)的影響。

案例解析：對(duì)一次性獎(jiǎng)金的分析計(jì)算

四、稅收優(yōu)惠籌劃

1. 稅收優(yōu)惠

特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時(shí)期的稅收優(yōu)惠。

2.稅收優(yōu)惠的形式

（1）免稅（2）減稅（3）免征額（4）起征點(diǎn)（5）退稅（6）優(yōu)惠稅率（7）稅收抵免

案例解析：沒有條件也要?jiǎng)?chuàng)造條件享受優(yōu)惠

五、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃

1. 稅負(fù)前轉(zhuǎn)籌劃法

2.稅負(fù)后轉(zhuǎn)籌劃法

案例解析

六、遞延納稅籌劃

案例解析：非貨幣投資的個(gè)稅遞延

七、資產(chǎn)重組籌劃

1. 合并與分立

案例解析

八、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換籌劃

案例解析

第三講：稅商提升訓(xùn)練及籌劃重點(diǎn)講解

1.測(cè)試一下自己的“稅商”

2.如何提高稅商？

3.1-4個(gè)案例，讓你參與稅商的提升

4.籌劃的三個(gè)層次，你現(xiàn)在在哪一個(gè)層次？

5 所得稅優(yōu)惠重點(diǎn)講解

高新技術(shù)企業(yè)15%

加計(jì)扣除優(yōu)惠政策

1：吃飯就是招待費(fèi)？合理籌劃才省稅！

2：如何利用殘疾人省稅？

3：白條如何入賬？五十萬白條如何處理？

4：廣告分?jǐn)倕f(xié)議籌劃企業(yè)所得稅

5：土地增值稅籌劃方案

6：如何利用專利避稅且合法公轉(zhuǎn)私？

7：高薪，大額傭金，如何處理？

8：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

第四講：集團(tuán)公司的稅收籌劃和風(fēng)險(xiǎn)控制

一、企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃的目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃的目標(biāo)

1）稅收負(fù)擔(dān)最小化和稅后利潤(rùn)最大化（考慮整體成本）

2）資金成本最優(yōu)化和納稅成本最低化

3）恰當(dāng)合理的履行納稅義務(wù)，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)

2.企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)及控制

二. 企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃的具體方法

1）制定合理的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價(jià)，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，平衡集團(tuán)各納稅企業(yè)之間的稅負(fù)

2）縮小企業(yè)集團(tuán)的納稅稅基，使集團(tuán)整體適用較低的稅率

3）合理分配企業(yè)費(fèi)用，利用特定政策轉(zhuǎn)移利潤(rùn)

4） 綜合利用稅收優(yōu)惠政策和稅法相關(guān)規(guī)定

5）幾個(gè)集團(tuán)涉稅難題解析

三． 企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃的主要策略

1）整體架構(gòu)設(shè)計(jì)，多措并舉籌劃，利用集團(tuán)的縱深度。

2）設(shè)立核心控股公司和財(cái)務(wù)中心進(jìn)行籌劃

3）合理布局集團(tuán)下各主體的業(yè)務(wù)板塊，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、減免優(yōu)惠等

案例解析

課程要點(diǎn)總結(jié)：531行動(dòng)計(jì)劃，思維導(dǎo)圖繪制

現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

戴老師

?稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

?曾管理數(shù)百家營(yíng)收過百億大企業(yè)的納稅事項(xiàng)

?曾幫助企業(yè)減輕企業(yè)不合理稅負(fù)數(shù)億元

?曾年度查補(bǔ)企業(yè)各類稅款數(shù)億元

?中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家

?中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

?邊緣稅務(wù)政策（MTP）學(xué)科倡導(dǎo)者

?以圖釋稅(ETPC)最早嘗試者

?頭條號(hào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)域創(chuàng)作者

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長(zhǎng)，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線的稽查，應(yīng)對(duì)，評(píng)估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會(huì)計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國(guó)內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強(qiáng)國(guó)企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)籌劃的的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《高凈值人士避稅技巧》

《房地產(chǎn)企業(yè)全流程策劃技巧》

《金三數(shù)據(jù)提取模型分析》

《稅務(wù)約談技巧分析》

《企業(yè)全程涉稅處理》

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