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課程背景：

疫情來臨，各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地，再加上深化增值稅改革的持續(xù)推進，如降低增值稅稅率、加計抵減、農產品加計扣除、留抵退稅和降低社保費率，對企業(yè)合同、發(fā)票、業(yè)務流程、財務核算和稅負等，這一系列變化不僅關系著企業(yè)上下游業(yè)務，也對企業(yè)內部核算帶來影響。企業(yè)面對這些大變化應接不暇。在越來越嚴峻的征管環(huán)境下，企業(yè)在發(fā)票及合同簽訂及業(yè)務流程方面的風險與日俱增。以前的風險沒有消退，新風險也需要預警和掌控。

一些企業(yè)由于管理制度不規(guī)范及對會計、稅法的不熟悉、理解的不透徹，容易使企業(yè)遭遇涉稅風險，從而承擔一些不必要的稅收支出。企業(yè)在經營過程中可能涉及的涉稅風險不僅影響企業(yè)的利潤水平，而且會對企業(yè)的信譽、運營造成無法挽回的損失。因此企業(yè)能否適當控制涉稅風險，并通過國家稅收優(yōu)惠政策以及適當?shù)?a href="http://m.sports399.com/zh/word211.html" title="納稅籌劃培訓">納稅籌劃降低稅收成本。如何確保公司遠離涉稅風險？如何遠離合作伙伴的風險傳遞？如何依法規(guī)避涉稅風險，維護企業(yè)的合法權益？如何在防范涉稅風險的同時，利用稅收優(yōu)惠政策以及納稅籌劃來減少稅費支出呢？您將從我們的課程中得到專業(yè)的解答！

課程收益：

確保企業(yè)能夠正確充分享受疫情期間各項優(yōu)惠政策

掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧

掌握企業(yè)運營過程當中涉及的稅收風險

轉變思路、合理節(jié)約企業(yè)各項稅負指標

課程對象：

企業(yè)的董事會成員、高中級管理層成員、各級財務管理人員，各部門管理人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

第一講 疫情期間稅收優(yōu)惠政策

一、疫情期間增值稅優(yōu)惠政策正確應用

1、疫情期間可以申請退稅？

2、疫情期間哪些行業(yè)可以享受免稅政策？

3、3%減按1%的正確應用

二、疫情期間企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策正確應用

1、企業(yè)彌補虧損延長到8年？

2、企業(yè)捐贈有哪些稅收優(yōu)惠？

3、2020年所有企業(yè)都不需要繳納企業(yè)所得稅？

三、疫情期間個人所得稅優(yōu)惠政策正確應用

1、個人捐贈可以享受哪些稅收優(yōu)惠？

2、疫情期間發(fā)放的“疫情補貼”，可否享受免稅政策？

第二講 企業(yè)涉稅風險防范

一、工資薪金與勞務報酬的證據鏈區(qū)分及涉稅風險化解

1、企業(yè)支付給臨時工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？

2、企業(yè)支付給非全日制勞工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬？

3、沒有簽訂勞動合同的員工應取得怎樣的證據鏈證明企業(yè)職工？

4、企業(yè)支付給兼職人員的報酬究竟屬于工資薪金還是勞務報酬？以何為扣除憑證？

5、勞務報酬代開發(fā)票個人所得稅由支付方依法代扣代繳，企業(yè)端稅負加重，如何規(guī)避風險？

二、私車公用與公車私用的納稅證據鏈管理及風險化解

1、借用車輛改簽訂租賃合同，如何做到稅負不影響？

2、企業(yè)租賃車輛怎樣做到不用發(fā)票也能在稅前扣除？

3、大數(shù)據智能監(jiān)測下公車私用的涉稅風險分析

三、各種常見費用發(fā)票等涉稅問題分析

1、管理費用核算技巧

1）業(yè)務招待費等涉稅問題分析

2）公司經常與客戶一起出差考察業(yè)務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?

3）公司業(yè)務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？

4）勞動保護費涉稅問題解析

5）職工餐飲食堂買菜沒票如何處理

2、銷售費用核算技巧

1）廣告費用的稅前扣除條件

2）廣告費用的納稅籌劃方法

3、發(fā)票實務中特定涉稅風險點

1）會務費、辦公費如何完善證據鏈

2）如何判斷是否開具發(fā)票

3）增值稅異常扣除憑證處理

4）購物卡、ETC、加油卡取得發(fā)票注意事項

5）跨期發(fā)票增值稅、企業(yè)所得稅如何處理

四、借款費用及關聯(lián)企業(yè)直接往來賬涉稅風險

1、借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整

2、借款費用（利息支出）的基本規(guī)定關聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制

3、企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？

4、出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）

5、非金融企業(yè)接受關聯(lián)方債權性投資與其權益性投資的規(guī)定比例為2：1

6、集團間無償資金往來，稅收風險把控

7、法人私戶交易涉及的財稅風險

8、關聯(lián)企業(yè)拆借資金涉及的涉稅風險

陳老師

陳雷老師 財稅風險管理實戰(zhàn)專家

注冊稅務師

中級會計師

10年財稅培訓經驗

中華會計網校特聘講師

航天信息股份有限公司金牌講師

四川省稅務局納稅人講堂特聘講師

上海財大、四川財大研修班、總裁班特聘講師

現(xiàn)任：某大型稅務師事務所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培訓負責人

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、稅收政策解讀分析等

10年財務培訓與財務咨詢服務經驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業(yè)-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權改制方案、110份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。多年來陳老師為多家院校及企業(yè)培訓及財稅輔導，擅長運用財務思維與稅務思維解讀企業(yè)運作，曾為四川通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓機構等授課，授課主題包含《業(yè)財融合與稅務管理》、《企業(yè)所得稅匯算清繳應對策略與納稅調整》、《降稅減費背景下新政解讀及實務應用》、《懂稅的經營者》、《納稅人必知的財稅誤區(qū)及應對方法》、《發(fā)票管理與涉稅風險應對》、《非財務經理的財務管理》等課程培訓，累計受訓學員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業(yè)重復采購課程。

部分授課案例：

■ 陳雷老師為四川川投集團管理人員講授《非財務經理的財務管理》、《企業(yè)經營中“各環(huán)節(jié)”的風險防范與節(jié)稅技巧》課程，獲得高度認可。通過課程學習，公司領導懂得簡單財務報表的分析，并能用財務工具和信息做出生產運營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預算編制水平有所提高，也讓各位領導了解 企業(yè)在經營過程中會遇到的一些稅務風險以及如何應對處理，課程結束后成功返聘8期。

■ 陳雷老師以一對一會一對多形式為民營中小企業(yè)提供挖潛增效、節(jié)稅降費服務，僅僅2019年，陳雷老師多次為某企業(yè)會員做關于節(jié)稅降費培訓并指導其落地，據統(tǒng)計，現(xiàn)場學員制定的方案累計節(jié)稅逾1000萬元，贏得15期返聘。

■ 陳雷老師給成都總裁班講授《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析及稅收風險防范》，給出落地的表格和方法工具，促使學員完成落地操作方案超過近千份，有效強化了老板對稅收政策了解，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內容深受學員喜愛，后根據反饋信息大多數(shù)學員企業(yè)減稅增幅在30%以上。

■ 陳雷老師為藍光投資集團進行《新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)》課程培訓，提高了中層人員的納稅籌劃意識并掌握常用措施，使其在洽談業(yè)務、合同審批等環(huán)節(jié)能夠做到籌劃措施落地，后返聘5期。

■ 陳雷老師為西藏投資集團進行《新稅制下企業(yè)納稅籌劃實戰(zhàn)》課程培訓，幫助營銷人員靈活運用納稅籌劃措施歸避納稅風險，首批學員的納稅籌劃方案為企業(yè)節(jié)稅近千萬元，后返聘6期。

主講課程

《企業(yè)經營中發(fā)票處理技巧與票據風險管理》

《企業(yè)經營中“各環(huán)節(jié)”的風險防范與節(jié)稅技巧》

《深度剖析“新個人所得稅”稅務籌劃與風險規(guī)避》

《互聯(lián)網+云計算下 稅務稽查風險防范與節(jié)稅技巧》

《新稅改時代下 中小企業(yè)納稅風險規(guī)避與案例剖析》

《2020年中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析及稅收風險防范》

《新稅改時代下 企業(yè)年終關賬處理技巧與涉稅風險管控》

《2020大數(shù)據智能監(jiān)測下 “全行業(yè)”涉稅風險防范與節(jié)稅技巧》

授課風格：

深入淺出，通俗易懂“純干貨、接地氣”

幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸

親切謙和，善于啟發(fā)引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍

部分服務客戶：

金融行業(yè)：四川華西海外投資建設有限公司、瀘州市交通投資集團有限責任公司、成都市紳德投資有限責任公司、西藏投資集團有限責任公司、四川川投集團、興業(yè)銀行、德陽銀行等

建筑行業(yè)：四川公路橋梁建設集團、中鐵二局、藍光投資、成都川蓉建筑勞務有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龍建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、瀘州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

銀行行業(yè)：中國銀行、恒豐銀行、工商銀行、建設銀行、農商行等

教育行業(yè)：鄆城職教中心、壽光職教中心、滕州教師進修學校、濟南理工中職、荏平職教中心、濟寧工業(yè)技師學校、濟南三職專、聊城高級財經職校、臨沂河東職專、寧津職專、日照工業(yè)學校、單縣職專、泰安職專、禹城職教中心、濱州博翱、冠縣職教、高密中專、濰坊技師學校、濰坊商校、威海臨港中職、威海水產學校、新汶礦業(yè)職專、煙臺城鄉(xiāng)建設學校、煙臺電子工業(yè)學校、煙臺輕工業(yè)學校、煙臺長島職專等

制造型科技企業(yè)：星徽精密制造、浙江水晶光電、廣州天賜集團、山東亞泰新材料、深圳福賽科技、怡文科技、湯臣倍健、廣康生化等

其他行業(yè)：第一制藥、四川省人民醫(yī)院、四川省國土勘測規(guī)劃研究院、置信實業(yè)（集團）、文旅集團公司、四川移動、四川電信等

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