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【課程背景】

2016年是財稅改革的落地之年，建筑房地產(chǎn)業(yè)全面推開營改增，對行業(yè)自身乃至整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生了深遠的影響。在2016年企業(yè)所得稅匯算清繳即將到來之際，特推出《房地產(chǎn)建筑業(yè)匯算清繳和營改增后續(xù)問題》公開課，以幫助企業(yè)房地產(chǎn)建筑業(yè)在營改增重大改革之后，積極主動地把握稅收新政，制定適應新形勢的經(jīng)營管理策略，合理規(guī)劃企業(yè)的納稅方案，控制匯算清繳的涉稅風險和經(jīng)營風險，提升企業(yè)的盈利能力。

【課程收益】

1. 把握及運用對企業(yè)經(jīng)營管理產(chǎn)生重大影響的稅收新政

2. 掌握匯算清繳中的熱點和難點問題的解決辦法

3. 結(jié)合企業(yè)實際制定匯算清繳預案

4.解決營改增后續(xù)難題

5. 預先規(guī)劃迎接下一步稅制改革的投資理財行為

【課程亮點】

1. 突出新意：深度解析稅收新政并指導企業(yè)加以運用

2. 抓住熱點和難點：剖析并且解決稅改中的關鍵問題

3. 務實創(chuàng)新：引導企業(yè)制定經(jīng)營管理和納稅規(guī)劃策略

4. 適應形勢：多舉并用加強管理防范風險享改革紅利

5. 未雨綢繆：站在財稅改革前沿規(guī)劃未來的投資理財

【課程提綱】

一、營改增對企業(yè)所得稅的深刻影響

（一）營改增對年終決算和所得稅收入的影響

如：對年終決算收入的影響

增值稅納稅義務確認時間與所得稅、會計收入確認時間的差異分析

營改增視同銷售對匯算清繳的差異分析

……

（二）營改增對年終決算成本費用和所得稅稅前扣除的影響

如：對年終決算成本費用影響

對所得稅稅前扣除影響

對廣告宣傳費基數(shù)、業(yè)務招待費基數(shù)等影響

……

（三）營改增特殊業(yè)務對匯算清繳的影響

如：增值稅差額納稅業(yè)務對匯算清繳的影響

勞務派遣、人力資源外包等不同用工方式下對匯算清繳的影響

……

二、2016年重要新政對企業(yè)經(jīng)營管理和納稅規(guī)劃的影響

（一）2016年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策對企業(yè)經(jīng)營管理和納稅規(guī)劃的影響

如，公益股權捐贈企業(yè)所得稅新政策在2016匯算清繳的應用

（二）營改增優(yōu)惠政策引領企業(yè)經(jīng)營管理和納稅規(guī)劃的方向

如：不動產(chǎn)進項稅額的抵扣體現(xiàn)了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革

殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的利用

建筑業(yè)跨境免稅引領企業(yè)走出去

……

（三）稅務稽查確定案源、選案和國地稅聯(lián)合稽查對企業(yè)納稅管理的影響

如：稅務稽查案源管理辦法

推進稅務稽查隨機抽查實施方案

稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法

稅務稽查隨機抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫管理辦法

國地稅聯(lián)合稽查工作辦法

……

（四）完善納稅信用管理，強化納稅人稅法遵從意識

如：關于完善納稅信用管理有關事項的公告

關于對納稅信用A級納稅人實施聯(lián)合激勵措施的合作備忘錄

關于納稅信用A級納稅人取消增值稅發(fā)票認證有關問題的公告

關于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告

三、企業(yè)所得稅匯算清繳和申報重點難點精講

（一）企業(yè)所得稅匯算清繳總體把握

(二）《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法》重點解讀

（三）收入類的匯算清繳和申報重點難點精講

（四）扣除類的匯算清繳和申報重點難點精講

（五）資產(chǎn)類的匯算清繳和申報重點難點精講

（六）稅收優(yōu)惠類的匯算清繳和申報重點難點精講

四、2016年度所得稅匯繳申報表填報中應注意的問題

如：期間費用填報中應該注意的問題

不同性質(zhì)的投資收益如何在不同的表單中填報問題

企業(yè)取得的股票分紅收入如何在不同的表單中填報問題

捐贈支出填報中應該注意的問題與風險防范

五、房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增后續(xù)問題

如，新老項目進項稅劃分問題

房地產(chǎn)自持物業(yè)納稅問題

采購貨物要票對方加價問題

“EPC”工程視同銷售問題等

汪老師

專家介紹：

南京大學EMBA，財政金融研究生，中國會計師、注冊稅務師；

曾任職安徽省馬鞍山市地稅機關，擔任市局稅政科長、政策法規(guī)科長、所得稅科長、國際稅收科長、市稽查局副局長、管理局副局長、市局重大稅務案件審理委員會辦公室主任、稅務事務所副所長，省國際稅收研究會會員，有20多年稅務管理工作經(jīng)驗。

稅務系統(tǒng)兼職教師，馬鞍山市政府法制講授團成員,清華大學、北京大學總裁班講師。

2013年入職瑞華會計師事務所任部門負責人和高級稅務經(jīng)理，兼任北京瑞智稅務師事務所業(yè)務總監(jiān)；2014任東方龍濟投資公司地產(chǎn)集團財務總監(jiān)；2015年任依文集團稅務總監(jiān)兼財務付總監(jiān)；現(xiàn)任蓮荷房地產(chǎn)集團財務總監(jiān)。

曾為數(shù)千個不同類型的企業(yè)及數(shù)百名稅務干部做過稅法培訓；2013年后為航運系統(tǒng)、北京市律師協(xié)會、ＩＴ高管會、漢唐科技公司、廣州房地產(chǎn)建安企業(yè)等單位做過培訓；也曾主導為東方龍濟投資公司、方興地產(chǎn)、依文集團等大型企業(yè)集團進行稅收診斷，開展稅收籌劃，為企業(yè)帶來數(shù)千萬元的節(jié)稅效益。

具有稅務管理和企業(yè)財稅管理雙重實操經(jīng)驗。特別對企業(yè)整體降低稅負體系搭建、企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、企業(yè)上市稅務風險防控、稅務稽查應對、國家稅收優(yōu)惠政策運用等有著獨到有效的方法。

核心課程（適用公開課、企業(yè)內(nèi)訓，1-2天）：

1、《營改增背景下房地產(chǎn)企業(yè)納稅管理與籌劃》

（授課人群：企業(yè)總裁、企業(yè)高管、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、財務人員）

2、《營改增背景下建安企業(yè)納稅管理與籌劃》

（授課人群：企業(yè)總裁、企業(yè)高管、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、財務人員）

3、《稅收籌劃與利潤創(chuàng)造》

（授課人群：總裁班）

4、《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收謀劃》

（授課人群：總裁班）

5、《稅收籌劃與稅收熱點問題》

（授課人群：總裁班）

5、《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

（授課人群：企業(yè)經(jīng)營管理者、財務人員）

6、《財稅技能助力營銷精英提效增利》

（授課人群：企業(yè)高管、營銷總監(jiān)、營銷精英、財務人員）

7、《稅務稽查應對與個人所得稅問題》

（授課人群：律師行業(yè)、企業(yè)管理者、財務人員）

8、《高管個人所得稅與企業(yè)稅收籌劃》

（授課人群：企業(yè)高管、財務人員）

9、《PE/VC涉稅風險處理與防范》

（授課人群：律師行業(yè)、PE/VC企業(yè)管理者）

咨詢（籌劃）領域：

☆企業(yè)整體稅負降低體系搭建

☆股權轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、兼并分立等重大事項稅務籌劃方案設計

☆企業(yè)上市稅務風險梳理及防范

☆稅收籌劃方案設計

☆稅收優(yōu)惠政策講解與運用

☆最新稅收法規(guī)咨詢與利用

☆企業(yè)稅務風險的診斷與規(guī)避

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