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【課程背景】

當前，國稅總局正以發票全領域、全環節、全要素電子化改革為突破口，全面啟動實施“金稅工程”四期建設，持續拓展稅收大數據資源，深入推進內外部涉稅數據匯聚聯通、線上線下數據有機貫通。比如通過對發票所記載的貨物和服務交易對象、品名、價格、金額、流向等信息進行交叉比對、關聯監控，及時發現涉稅風險并快速應對，稅收征管效能得到了倍增，目前利用發票核查風險的準確率已超過90%。依托數字化驅動稅收征管方式變革，從而來實現稅收治理現代化，隨著信息技術持續深入應用，中國的稅收征管方式將會不斷實現跨越式發展。

今后5年，國稅總局將打造“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執法新體系，“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系和以“雙隨機、一公開”監管、“互聯網+監管”為基本手段，以重點監管為補充、以“信用+風險”監管為基礎的稅務監管新體系。大數據深度應用必將帶來稅收征管效能大幅提升。中國稅收征管已經歷了“經驗管稅”和“以票管稅”兩個時期，正在向“以數治稅”時期邁進。通過對法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，實現對同一企業或個人不同時期、不同稅種、不同費種之間，以及同規模同類型企業或個人相互之間稅費匹配等情況的自動分析和監控。

【課程收益】

高瞻遠矚，明白稅務總局今后五年征管動向；

知己知彼，了解稅務風險指引下稽查新方法

隔岸觀火，知曉近期稅務稽查查獲典型案例

換位思考，熟練應對稅務稽查過程三個階段

驀然回首，掌握各項稅務處理的合規性管理

別具匠心，構建企業稅務籌劃基本工作思路

【課程對象】

企業負責人、代賬機構負責人、財務總監、稅務總監，財務經理、會計主管等。

【課程提綱】

一、【風起云涌、時不與我】國家今后五年宏觀稅務管理改革動向

1．中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，四大方面、三大轉變；

2．稅務總局局長接受新華社專訪談到的四個“想方設法”與在金磚國家稅務局長會議上講話的深意；

3．“金稅四期”是什么樣子的，今天讓你見識一下；

3.1 案例分析：數據管稅-內外部信息交互查住宿業

3.2 案例分析：數據管稅-內外部信息交互查房產稅、土地使用稅、陰陽合同；

4．智慧稽查系統到底有多強大？無風險不打擾是怎么落地的？

5．2022年全國稅務稽查重點的行業及問題預判分析；

二、【擁抱變化、防微杜漸】對照稅務稽查實例排除自身企業風險

1．近期查獲“三假”稽查案件特征分析，供應商有此特征須及時遠離；

2．滴滴平臺VS靈活用工平臺，怎一個委托代征了得？人力資源行業山雨欲來，背后稅務風險刀光劍影；

3．年終一次性獎金特殊計稅方式情歸何處？延續or到期？

3.1 個人所得稅三個時間節點不要混淆；

4．個人所得稅綜合所得項目籌劃空間分析；

4.1稽查實例①、違規報銷費用被查處補稅、罰款；

4.2稽查實例②、支付高管房租未扣稅被查處、罰款；

5．上市公司及擬上市公司個人所得稅籌劃補稅實例

5.1掩耳盜鈴式分割收入偷稅案例；

5.2畫皮式個獨籌劃進行所謂籌劃案例；

6．正確理解“首違不罰”的含義？首次偷稅能首違不罰嗎?善意的虛開能首違不罰嗎？

7．洗票與反洗票究竟是什么一回事？發票全面電子化后企業經營數據如同“裸奔”；

7.1兩套賬夢醒時分---某服裝企業賬外4700萬偷稅案；

7.2羞答答的定向分紅---深交所問詢案例；

7.3避稅原形畢露---從上市公司披露公告分析個人所得稅避稅常見套路；

7.4背后的貓膩----藥企涉嫌巨額虛開案例，那些所謂的費用在稽查面前如何舉證?

三、【知己知彼、化險為夷】金稅四期下稅務稽查主要方式方法

1．“以數治稅”篩選風險納稅人的基本模型；

2． 從某地《稅務處理決定書》來透視稅務稽查目前常用的方法；

3．企業容易被稅務稽查的特征畫像；

3.1實例分析：上海兩家剛被打掉的人力資源公司虛開案；

4．稅務稽查實踐工作中稅企雙方典型爭議權威解析

4.1 稅款過了追征期，是否不予追究

4.2 稅務稽查能追溯查幾年?

4.3 稅務稽查期間主動補稅，還能認定為偷稅嗎？

5．金稅四期下稽查典型案例

四、【道阻且長、行則將至】企業稅務籌劃常見與經典案例分享

1．稅務籌劃的本質是業財融合；

1.1 企業稅負是由什么決定的？會計核算or合同or交易結構；

1.2 財務、法務、稅務三者如何在企業里協同？

2．利用稅收洼地進行稅務籌劃的前景分析；

3．稅務籌劃案例分享：（一千個稅務籌劃案例有一千個哈姆雷特，學習思路請勿盲目套用）

3.1案例分析：融資然后進行采購，利息支出如何獲得進項抵扣？

3.2案例分析：股權轉讓合同中隱含的奧秘，合同只是標準的工具；

3.3案例分析：基于投資人怎么樣的目的就應該設計怎么樣的股權頂層設計；

3.4案例分析：拆分業務、重構交易模式，合情合理，稅務認可，企業收益，皆大歡喜；

3.5案例分析：移花接木，化解上億擔保支出無法稅前扣除問題。

劉老師

講師背景：

注冊會計師

稅務師

國家稅務總局某省稅務局領軍人才

主要項目經歷：

某省高新技術企業資格認定評審專家委員會專家

中國銀行某省分行2018年“千戶集團”大企業稅收風險檢查

某省萬科，碧桂園房地產開發項目企業所得稅匯算清繳及土地增值稅清算“稅企對接”全程指導。

2019年百億虛開發票案專案組成員

財政部，國家稅務總局開展的77家藥企專項檢查項目組成員

擅長行業：房地產業，建筑業，融資租賃業，傳統資源行業，銀行業。

咨詢范圍：風險應對、政策解讀、稅費疑難

主講課程：

數字智管下企業各環節風險自查及內控合規指引

金稅四期“以數治稅”下 稅務稽查新方法與稅務籌劃紓困建筑業稅務操作實務 及突出方風險應對

金稅四期改革下的稅務稽查聚焦點與應對策略

“嚴查偽高新”背景下高新技術企業風險排查與后續管理金稅四期改革下的稅務稽查聚焦點與應對策略

由“以票控稅”變為“以數治稅”下，企業稅務風險自查及稽查應對策略

稅務局視角下的金稅四期對企業財稅管理的影響及應對

從稅收稽查角度看直播影視行業稅收風險防范及應對

建筑業稅務操作實務及突出方風險應對

房地產業全程稅務風險控制與應對

醫藥行業稅收風險與應對

從認定到管理：高新技術企業全流程財稅核算要點

物流企業涉稅風險與稅收籌劃

授課風格：

分析問題一針見血，嚴謹睿智，平易近人。

知識體系完善，所以善于用深入淺出的語言進行講解；

知識融于實踐，業財融合，幫助企業實現有效的資源配置；

授課風格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結合案例，通俗易懂，通過學員思維重塑，全面提升學員綜合管理技能和實戰水平。

服務客戶

中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、萬科、萬達、碧桂園、恒大、神華集團、華煤集團、長慶油田、國家電網等。

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