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授信盡調之利器，精準判斷是否目標客戶，好項目快速做成，完成指標業務；差項目盡快放棄，避免不良，提高效率和質量

第一章 快速準確判斷財務報表哪個科目有問題的方法

財務報表能幫助銀行回答很多問題，財務報表會說話。報表分析四個層次，四個前提，四個結合，四個方法，五個重點，把財務數據背后故事和實質挖掘出來，報表數據更鮮活，獲得真正有用信息。三張報表分析重點，會計之道：一個中心，兩邊平衡 三維透視。

拿來報表：通過四招、23個指標，準確判斷三張表哪個科目有問題或虛假。

第一節 四招判斷財務報表哪個科目有問題

第一招 表內結構比例異常，確定有問題科目

一、正常表內結構比例15個指標參考值

二、理想的資產負債結構

三、表內結構比例異常10個指標參考值

第二招：表間邏輯校驗不符，確定有問題科目

一、三張表是流量和存量之間的關系

二、表間邏輯校驗正常的12指標

第三招：三張表十大勾稽關系，確定有問題科目

第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目

第二節 通過23個指標，判斷財務報表哪個科目有問題

案例1：審計報表虛增收入24倍，銀行依據審計報告做貸款，被騙貸5.8億元

第二章 企業財務造假的動機、思路和特征

第一節 造假獲利高，處罰標準低

第二節 財務造假思路、造假方法

第三節 企業財務造假的12個特征

第三章 識別資產負債表造假和分析方法

第一個科目 識別應收賬款造假方法和分析內容

一、應收賬款造假四種方法

二、財務造假1.0版 虛增應收賬款

案例2：ＺＢＷ公司為上市，走上財務造假不歸路

案例3：ＷＪＷＬ公司虛增應收賬款

三、四個方面八個點判斷應收賬款有沒有問題

四、檢查分析應收賬款五種方法

案例4：虛構應收賬款騙取A銀行貸款3億元，是騙子太狡猾還是銀行不夠專業？

第二個科目 識別貨幣資金造假方法和分析內容

一、貨幣資金造假四種方法

案例5：JYKJ公司直接虛增貨幣資金

案例6：ＫＭＹＹ公司虛增貨幣資金299億元

二、七個方面判斷貨幣資金是否有問題

第三個科目 識別預付賬款造假方法和分析內容

一、預付賬款造假三種方法

二、虛增預付賬款操作流程和案例

案例7：ＪＹＫＪ公司預付賬款造假

案例8：創業板造假第一股：WFSK預付賬款造假

案例9：ZGKG預付賬款、收入和利潤造假

二、六個方面判斷預付賬款是否有問題

第四個科目 識別存貨造假方法和分析內容

一、存貨造假六種方法

二、財務造假4.0版：虛增收入 虛增存貨

案例10：上市公司LDD存貨造假

案例11：沒有報表上那么多的存貨很可怕，導致七家銀行出現12億元不良貸款

三、六方面判斷存貨是否有問題

四、判斷存貨有問題后，六個方法核實存貨

第五個科目 識別短期投資造假方法和分析內容

第六個科目 識別應收票據造假方法和分析內容

第七個科目 識別其他應收款造假方法和分析內容

一、其他應收款造假四種方法

案例12：虛增實收資本 對應虛增其他應收款

案例13：其他應收賬款被子公司長期占用

二、分析其他應收款四個方法

第八個科目 識別在建工程造假方法和分析內容

一、在建工程造假四種方法

案例14：上市公司DEM在建工程造假

案例15：LXGF公司在建工程造假

二、八個方面判斷在建工程是否有問題

第九個科目 識別固定資產造假方法和分析內容

一、固定資產造假四種方法

二、虛假采購固定資產，三張表結果

三、虛假采購固定資產造假流程

四、不同類型固定資產造假授信案例

案例16：JZG固定資產造假

案例17：上市公司EKZY固定資產造假

案例18：虛增固定資產 導致占比高

六、兩個方面判斷固定資產有問題

七、六個方面分析固定資產

第十個科目 識別長期投資造假方法和分析內容

一、長期投資造假四種方法

二、長期投資造假授信案例

案例19：H公司虛增長期投資6900萬元

三、六個方面判斷長期投資是否有問題

案例20：企業對外亂投資，銀行出現50億不良

第十一個科目 識別無形資產造假方法和分析內容

一、無形資產造假五種方法

案例21：高評估土地價值，虛增無形資產

二、識別無形資產造假和分析五種方法

第十二個科目 識別實收資本造假方法和分析內容

一、實收資本造假四種方法

案例22：虛增實收資本，對應虛增其他應收款

二、識別實收資本造假和分析四種方法

第十三個科目 識別資本公積造假方法和分析內容

一、資本公積造假四種方法

案例23 ：虛增固定資產，虛增資本公積

案例24：虛增無形資產，虛增資本公積

案例25：股東借款虛增資本公積

案例26：總公司借款虛增資本公積

二、資本公積六項來源

三、分析資本公積是否有問題六種方法

案例27：支行是怎么發現資本公積虛假的

第十四個科目 識別未分配利潤造假方法和分析內容

一、未分配利潤造假方法

二、識別未分配利潤造假方法

案例28：計算分析未分配利潤虛假方法

第十五個科目：七個方面判斷短期貸款是否有問題

第四章 識別利潤表造假方法和分析內容

第一節 銷售收入造假十一種方法

案例29：上市公司BYT虛增銷售收入

案例30：BDH公司虛增收入3,524萬元

案例31：虛增海外收入和利潤

案例32：新三板財務造假第一股，SXY虛增收入利潤

案例33：虛構保理和貿易，HXGJ虛增收入利潤

第二節 識別銷售收入造假方法

一、銷售六大方面異常

1、銷售客戶十個方面異常

2、銷售交易六個方面異常

3、銷售合同單據六個方面異常

4、貨幣資金配合收入造假六個異常

5、銷售回款四個方面異常

6、銷售其他四個異常情況

二、銷售收入造假十二個特征

案例34：昆明機床虛假銷售產品，虛假退貨

三、識別銷售收入造假六種方法

方法一：看增值稅銷項發票，確認收入利潤

方法二、查詢客戶報稅系統 確認銷售收入

方法三：看銷售明細帳 核實有疑點的收入

方法四：看銀行對帳單 核實收入和現金流

方法五：利用三品三表和三流方法核實收入

方法六：綜合對比 交叉驗證收入 有無問題

第三節 識別成本費用造假方法

案例35：少記成本和費用，虛增利潤

第四節 識別利潤造假方法

一、利潤造假十二種方法

案例36：虛增利潤，對應虛增貨幣資金

案例37：JYKJ五種方法造假，虛增利潤

二、識別利潤造假八種方法

案例38：上市公司HNBM利潤造假

第五章 現金流量表造假方法和識別技巧

第一節 現金流造假十種方法

案例39：FLZY虛增經營活動現金流入

案例40：ＸＬＧＦ虛增經營活動現金流入量

案例41：ＬＴＧＦ現金流造假

案例42：ＤＦＤＺ虛增經營現金流入量

第二節 識別現金流造假方法

一、表內結構比例異常，判斷現金流有問題

二、表間邏輯校驗不符，判斷現金流有問題

三、勾稽關系不符，現金流有問題

四、核實現金流入和現金流出方法

五、怎么看銀行對賬單

六、檢查分析現金流的四個重點

楊老師

楊國忱老師 銀行授信保全實戰專家

資歷背景

現任中國光大銀行總行巡視員

36年銀行信貸業務工作經驗

銀行授信、資產保全專家

國際風險管理師認證（FRM)

14年某省級行信貸和保全處處長工作經歷

12年兩家省級行主管信貸、合規、保全和風險副行長經歷

實戰經驗

銀行信貸工作36年

省級行信貸處長和資產保全處長14年

在兩個省一級分行任主管風險副行長12年

全國各地開公開課每年50場+

學員好評極高，客戶滿意度超98%

楊老師從事銀行信貸工作36年，其中工行8年、交行10年、光大銀行18年，任省級行信貸處長和資產保全處長14年，在兩個省級行任主管信貸副行長12年。在職期間，制定多項信貸管理辦法并被總行采用，五項獲得總行金點子獎，獲得總行戰略研究能力突出獎。

運用36年信貸業務總結的科學有效實用的方法制定了各種信貸管理辦法，楊老師授信理論功底扎實，授信實踐經驗豐富，操作性實戰性強，給全國40多家銀行現場授課，每年在全國各地開公開課超50場，曾受中國銀行業協會邀請為吉林省各家銀行培訓授課。學員好評極高，客戶滿意度超98%。

出版了《解決銀行授信難點和痛點有效方法》30萬字領域專著，通過詳析

銀行授信項目四種類型和特點、

兩天初步判斷能否做授信的方法技巧、

兩周準確判斷能否做授信方法技巧、

授信工作思路和調查渠道、

四招準確判斷財務報表哪個科目有問題、

銀行授信理念和授信文化22個認識等方面，結合35個授信案例分析來說明銀行應從哪些不同渠道、不同緯度、不同角度、不同側面發現企業財務造假的方法和技巧，系統解決銀行授信難點和痛點。

主講課程

授信難點和痛點有效方法類：

《銀行授信盡調、報表分析、貸后管理的有效方法、經典案例及實戰操作》

《小微貸款盡調方法、案例及實操》

《授信后管理有效方法和技巧實戰》

《企業財務報表分析和識別企業財務造假方法》

《銀行授信審批全流程實操》

《小微貸款全流程實操》

《銀行授信業務應主要的法律風險及對策》

《民法典與信貸法律風險及對策》

資產保全與不良資產清收處置類：

《抵債資產》

《民法典背景下清收不良貸款12種有效方法、經典案例及實戰操作》

《民法典與清收法律風險及對策》

其他銀行授信、保全及法律風險等領域相關輻射課題老師可以根據客戶需求定制

授課風格

實踐案例信手拈來，授信理論功底扎實，實戰操作，匯集36年信貸業務總結的科學有效實用的方法。

聲圖表并茂，講解授信案例時善于引用資產負債表、利潤表和現金流量表一并講解分析，滿滿知識點，幫助學員迅速駕馭。

標準普通話，風趣詼諧，吸引力強。

線上和線下授課經驗都十分豐富

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