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專題背景

??2014年伊始，新一輪房地產(chǎn)企業(yè)稅收專項(xiàng)檢查工作已經(jīng)啟動(dòng)，匯算清繳后，稅務(wù)評(píng)估和稅務(wù)檢查亦將如期來臨。作為地產(chǎn)企業(yè)納稅人，發(fā)現(xiàn)本單位財(cái)稅方面存在的問題，無疑尤為重要。

??本課程總結(jié)歸集了房地產(chǎn)企業(yè)在取得土地階段、前期開發(fā)階段、開發(fā)建設(shè)階段、開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售階段和完工結(jié)算階段等五個(gè)階段中涉及的各項(xiàng)稅收50個(gè)問題，幫助企業(yè)正確的理解稅收政策，同時(shí)合理分析運(yùn)用稅收政策，達(dá)到消除稅收問題隱患，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，規(guī)避稅收及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的效果。

培訓(xùn)收益

1、學(xué)習(xí)最新房地產(chǎn)稅收政策，準(zhǔn)確理解稅收政策

2、解決企業(yè)開發(fā)建設(shè)過程中的的稅收問題

3、合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收疑難問題

4、正確掌握解決稅企納稅爭議的方法

5、與財(cái)稅專家零距離交流，現(xiàn)場解決疑難問題

培訓(xùn)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。

主講內(nèi)容

第一節(jié)：企業(yè)取得土地階段稅收問題

1、購買土地使用權(quán)的合法票據(jù)問題

2、土地使用稅的納稅起止時(shí)間

3、取得土地使用權(quán)契稅的計(jì)稅價(jià)格

4、耕地占用稅納稅人判斷

5、購買股權(quán)方式取得土地的入賬價(jià)值

6、股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查關(guān)鍵點(diǎn)

7、土地使用權(quán)評(píng)估增值的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題

8、征用土地收到政府補(bǔ)償?shù)臅?huì)計(jì)和稅收處理

9、合作建房判斷及營業(yè)稅和土地增值稅檢查

第二節(jié)：企業(yè)前期開發(fā)階段稅收問題

10、籌建期間開辦費(fèi)用處理

11、籌建期廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)處理

12、政府部門繳納各項(xiàng)費(fèi)用和基金賬務(wù)處理

13、境外支付設(shè)計(jì)費(fèi)增值稅和企業(yè)所得稅扣繳問題

第三節(jié)：企業(yè)開發(fā)建設(shè)階段稅收問題

14、開發(fā)產(chǎn)品拆遷補(bǔ)償?shù)臓I業(yè)稅檢查

15、開發(fā)產(chǎn)品拆遷補(bǔ)償土地增值稅處理

16、開發(fā)產(chǎn)品拆遷補(bǔ)償企業(yè)所得稅處理

17、甲供材料的會(huì)計(jì)處理與稅收處理

18、開發(fā)產(chǎn)品成本核算對(duì)象的六項(xiàng)原則

19、共同成本和間接成本四種分配方法

20、管理費(fèi)用中的主要檢查項(xiàng)目

21、印花稅和房產(chǎn)稅主要檢查項(xiàng)目

22、利息費(fèi)用中的主要檢查項(xiàng)目

第四節(jié)：開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售階段稅收問題

23、定金、會(huì)員費(fèi)、誠意金等稅務(wù)處理

24、手續(xù)費(fèi)和傭金的稅務(wù)處理檢查

25、代開勞務(wù)費(fèi)用發(fā)票處理

26、個(gè)人所得稅扣繳范圍

27、營銷設(shè)施售樓部和樣板房的稅務(wù)處理

28、贈(zèng)送車位（庫）、家用電器的稅務(wù)處理

29、預(yù)售收入涉及各項(xiàng)稅收繳納的處理檢查

30、已預(yù)繳所得稅的收入調(diào)減利潤方法

31、代收款項(xiàng)稅收問題處理

32、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的稅務(wù)處理

33、租金收入納稅確認(rèn)時(shí)間

34、地下車位出售與出租的稅收處理分析

35、購買方與銷售方支付違約金的稅務(wù)處理

36、企業(yè)工資薪金年終獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅檢查

37、企業(yè)捐贈(zèng)支出的檢查

38、罰款等支出稅前扣除處理

第五節(jié)：開發(fā)產(chǎn)品完工階段稅收問題

39、完工時(shí)間的判斷及交房時(shí)間的檢查

40、開發(fā)產(chǎn)品完工的會(huì)計(jì)和稅收處理

41、企業(yè)所得稅可售面積與土地增值稅可售建筑面積處理

42、按銷售發(fā)票還是按銷售合同確認(rèn)收入

43、裝修費(fèi)用及電器設(shè)備的稅務(wù)處理

44、開發(fā)產(chǎn)品視同銷售的稅務(wù)處理

45、土地增值稅清算類型的兩種劃分

46、普通住宅與非普通住宅分別核算處理

47、土地增值稅清算后再售房的稅務(wù)處理

48、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理檢查

49、企業(yè)合并轉(zhuǎn)移開發(fā)產(chǎn)品的稅務(wù)處理檢查

50、企業(yè)分立轉(zhuǎn)移開發(fā)產(chǎn)品的稅務(wù)處理檢查

第六節(jié)：專家現(xiàn)場預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流，答疑解惑。

陳老師

稅務(wù)稽查資深官員，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國注冊(cè)稅務(wù)師；某省地方稅務(wù)局特聘稅收業(yè)務(wù)專家；曾為國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查組成員、國家稅務(wù)總局12366咨詢服務(wù)組成員；近年來在國家級(jí)刊物發(fā)表稅收業(yè)務(wù)文章200多篇，出版財(cái)稅專著5部。參與國家稅務(wù)總局稽查局組織編寫稽查內(nèi)訓(xùn)教材《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍；在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

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在線報(bào)名：房地產(chǎn)業(yè)五個(gè)開發(fā)階段涉稅問題解析與防范處理(深圳)