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課程介紹

“金三”發威，十年鑄劍，今日亮劍！…

亮劍一：全民關注的個稅改革及申報系統，稅務局成了最“懂”你的。

亮劍二：國地稅無縫聯袂，工商、海關、銀行等多系統信息在共享，鋪下稅務“天網”！

亮劍三：稅總局推出“稅務疑點數據庫”，企業疑點數據比對，偷稅者無處藏身！

亮劍四：企業所得稅“新申報風險提示系統”即將實施，填報風險加劇！

……里程碑式的2018年，國家稅務系統的大數據評估與云計算已強大到超乎您的想象！

……so面對如此之大的稅務稽查力度，危機與商機并存，企業應何去何從？企業財務及管理者又該如何應對？

為此特邀中國優秀財務專家周教授，為會員獻上開年大課，《財稅改革與稅務天網下，企業管理者的新風險與新機遇》通過大量來自實務的案例，進行詳細講解，誠邀各單位積極組織相關人員參加學習。

課程收益

− 信息整合，財稅管理防風險

− 業稅融合，提升管理防風險

− 稅種結合，稅收規劃降稅減負

課程大綱

模塊一：新個稅與新社保改革實施及稽查風險全面透視

一、新個人所得稅法重大變化：納稅人、稅率表、應稅所得計算、按年綜合申報方式的重大變化

二、新個人所得稅法重大變化對企業的影響

1.代扣代繳涉稅風險全面透析

2新個人所得稅法要求企業實行預較預繳個人所得稅方式和代扣代交的本質區別是什么？

3實行預較預繳個人所得稅方式實施個稅改革對員工工資的影響是什么？

4企業的個人賬戶進賬的稅務稽查風險是什么？

5企業本年度年終獎發放對企業涉稅業務的影響

6補發工資的滯納金及稅務違規會給企業帶來何種風險？如何防控？

三、最新個人版個人所得稅納稅籌劃

四、傳統的個稅避稅方式對企業財務的沖擊，如何克服這種沖擊？

五、新個人所得稅實施后個稅稽查屬于高風險業務，其具體風險點在哪里，如何防控？

1新個人所得稅法規定的基本扣除要求是什么？.正常工資五險一金、年金是如何驚動”金三”的

2.專項附加扣除政策如何理解，如何操作執行，這和個人所得稅籌劃有什么聯系？

3.離職，退、內退、辭退高風險化解

4.激勵稅收成本及風險分析。

5社保納入國地稅統一平臺管理后，企業面臨的具體風險是什么？企業如何籌劃合理合法降低企業社保的具體方案。

六、個稅稽查高風險業務的稅種聯動風險全面透視

個稅與企業所得稅、增值稅、城建稅、教育費附加、房產稅、土地稅、車船稅、殘保金、社保

七、2019年1月1日起要開始個人所得稅的匯算清繳工作，實用流程是什么，一律從企業實戰角度講解。

第二部分：結合金三上線后企業面臨的具體風險講解如何應對新形式下的稅務稽查，如何防范風險（以大量企業實戰案例講解）

1、 為什么我們的企業會被稽查？而他們的企業沒有？

2、 稅務機關要求我們企業自查，什么樣的自查稅務機關才能滿意？

3、 我們企業哪些涉稅業務可能會存在問題？哪些事項會被稽查？

4、 我們報出去的財務報表暴露怎樣的稅務問題？

5、 我們所在的行業主要存在哪些稅務問題

6、 稽查證據的搜集主要有哪些手段、方法？

7、 我們的企業如果被查出了問題，我們會面臨什么樣的處罰？

8、 我們怎樣應對整個稽查過程及稽查結果，怎樣才能大事化小，小事化了。

9、企業納稅時點自查：不同的銷售商品方式納稅義務時間的確認

10、工資薪金的自查：工資薪金扣除基本規定、工資薪金與勞務費的區別、退休與企業內退人員工資、合同簽署與工資發放分離、辭退補償與工資薪金、辭退補助與個人所得稅“籌劃”、勞動合同繼續使用

11、職工福利費：稅前扣除與個稅、職工福利費列支范圍

12、職工教育經費自查：職工教育經費開支范圍、特殊企業教育經費扣除政策、

13、勞動保護支出自查：哪些是判斷勞動保護費是否能夠稅前扣除的關鍵？

14、業務招待費的自查：列支范圍、扣除基數確認、扣除限額、

15、廣告費和業務宣傳費自查：廣告費與業務宣傳費的區別、廣告費與贊助費、扣除比例和基數

16、差旅費的自查：扣除范圍、哪些費用可以稅前扣除、是否必須是公司內部員工、差旅費的補助

17、違約金、賠償金自查：違約賠償金類型、與購銷合同有關的違約金、賠償金的所得稅扣除；與購銷合同有關的違約金、賠償金的流轉稅的處理；與購銷合同無關賠償金

18、會議費自查：會議費歸屬、會議費扣除的憑證、跨年度發票的扣除；咨詢費、顧問費和簽證費的扣除

19、特殊收入的自查；五險費用、借款利息費用、公益性捐贈自查；傭金、中介費、手續費自查

20、資產管理事項、固定資產折舊的自查：研發費加計、技術轉讓所得自查；資產損失自查。

第三部分：管理會計如何為企業創造價值

按照財政部十三五規劃的具體要求力爭在2020年培養3萬名精于理財，善于管理及決策的管理會計師。本次課程會結合企業實戰案例分析管理會計在企業管理中的價值

案例1.關于管理會計在企業中地位的討論

案例.2 管理會計在企業中地位的認知

案例3 管理會計有效參與決策是企業取得核心競爭力的保障

案例4企業如何將管理會計活動貫穿于企業的整個經營過程，創造出巨大的企業價值

周老師

中國總會計師協會CFO課程的主講專家，中國總會計師協會管理會計師項目開發組負責人， 河北省納稅籌劃協會副會長、北京中金環球投資集團、北京九正財稅集團的合伙人。在《中國統計》《會計研究》等國家級刊物上發表論文近二十多篇，著有《企業稅款籌劃方案初探》《企業內控制度研究》等數十部書籍，被財政部評選為中國優秀財務專家，并且編入中國優秀財務專家名典，頒發國家級證書。在《北京電力集團》《美資摩托諾拉集團》《中新藥業股份集團》《山西電力股份集團》《天津城市住宅集團》等多家大型企業擔任財務高級顧問。

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