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【課程大綱】

第一部分 匯算清繳須知和稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

1、企業(yè)所得稅申報(bào)年報(bào)的變化及最新要求

2、企業(yè)所得稅優(yōu)惠如何享受及優(yōu)惠辦理指引

3、匯算清繳涉稅風(fēng)險(xiǎn)“地雷”的排除。

4、如何簡單輕松的做好匯算清繳

5、匯算清繳企業(yè)申報(bào)時(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范

第二部分 收入類

1、買一贈一稅務(wù)處理

2、商業(yè)折扣、商業(yè)折讓、現(xiàn)金折扣的稅務(wù)處理

3、部分廠房出租共用水表開具發(fā)票應(yīng)掌握的基本點(diǎn)（案例演示）

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)稅款的稅務(wù)處理及納稅籌劃（案例演示）

5、房地產(chǎn)企業(yè)出租地下車位如何確認(rèn)收入

6、企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理

7、安置殘疾人就業(yè)企業(yè)即征即退增值稅征免企業(yè)所得稅問題

8、非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊性稅務(wù)處理

9、非貨幣性資產(chǎn)投資和債務(wù)重組

10、政府性補(bǔ)助的賬務(wù)處理和納稅籌劃

第三部分 成本費(fèi)用扣除類

1、資產(chǎn)損失的賬務(wù)處理（案例演示、互保、訴訟、存貨）

2、稅前扣除憑證總結(jié)

3、謹(jǐn)防欠發(fā)工資帶來的納稅風(fēng)險(xiǎn)

4、培訓(xùn)發(fā)生的差旅費(fèi)列支項(xiàng)目

5、差旅費(fèi)補(bǔ)貼是否必須代扣個(gè)稅才能扣除

6、汽油費(fèi)合理列支的處理技巧

7、為職工報(bào)銷通訊費(fèi)地方政策有突破

8、勞務(wù)派遣稅務(wù)處理

9、善意取得發(fā)票的認(rèn)定及稅務(wù)處理

10、借款利息如何才能稅前列支（案例演示）

11、職工薪酬如何進(jìn)行賬務(wù)處理

15、當(dāng)年未取得發(fā)票的支出稅務(wù)處理原則

第四部分 資產(chǎn)類

1、建筑物折舊年限（農(nóng)村租用土地）

2、會計(jì)折舊年限調(diào)整對企業(yè)所得稅的影響

3、加速折舊新政實(shí)操詳解及優(yōu)惠政策最佳處理方式

4、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與加速折舊能否疊加享受

5、未辦理權(quán)屬登記的房產(chǎn)、土地能否計(jì)提折舊

6、資產(chǎn)評估增減值的賬務(wù)與稅務(wù)處理

7、資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增資本的稅務(wù)處理

8、接受固定資產(chǎn)投資計(jì)稅基礎(chǔ)的確定

9、被投資企業(yè)接受房屋、土地使用權(quán)出資入賬憑證問題

10、企業(yè)接收股東贈與資產(chǎn)的稅務(wù)處理

11、固定資產(chǎn)達(dá)到使用年限后稅務(wù)處理誤區(qū)

12、閑置固定資產(chǎn)折舊能否稅前扣除的精準(zhǔn)把握

13、無償提供房屋給他人使用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

第五部分 稅收優(yōu)惠年報(bào)填報(bào)及納稅籌劃

1、年度中由核定征收改為查賬征收如何進(jìn)行年度匯算清繳

2、小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策精講（案例演示）

3、小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅的會計(jì)處理（案例演示）

4、錄用大學(xué)生、退伍軍人等稅收優(yōu)惠政策

5、政策性搬遷涉稅務(wù)處理（案例演示）

6、稅務(wù)檢查調(diào)增應(yīng)納稅所得額虧損彌補(bǔ)的稅務(wù)處理

7、企業(yè)籌辦期間稅務(wù)處理

第六部分 個(gè)稅細(xì)則與籌劃

1、新政下個(gè)稅、社保籌劃的籌劃實(shí)戰(zhàn)案例

2、退休返聘人員個(gè)人所得稅計(jì)算

3、新稅法下年終獎個(gè)人所得稅如何計(jì)算

4、解除勞動合同補(bǔ)償金如何計(jì)算個(gè)人所得稅

5、誤餐補(bǔ)貼、差旅費(fèi)津貼的個(gè)稅處理

6、代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)收入如何納稅

7、個(gè)人所得稅系統(tǒng)如何納稅申報(bào)（學(xué)員討論）

8、個(gè)人所得稅匯算清繳如何申請退稅

9、實(shí)戰(zhàn)案例—年終獎金的稅務(wù)安排

10、個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)稅如何繳納？

11、實(shí)戰(zhàn)案例—個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅地點(diǎn)的稅務(wù)安排

12、新舊個(gè)人所得稅法對于股息紅利所得的規(guī)定和稅務(wù)安排

13、實(shí)戰(zhàn)案例—股息紅利如何按照12%繳納個(gè)稅

14、實(shí)戰(zhàn)案例—券商財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)（FA）4000萬元收入如何納稅

15、個(gè)人取得所得的N種方式（工資、勞務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營所得、股權(quán)）下個(gè)稅與社保的安排

16、股東轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得如何納稅

17、股東轉(zhuǎn)讓上市公司股票的稅務(wù)安排

18、實(shí)戰(zhàn)案例—股東轉(zhuǎn)讓1.2億股票的稅務(wù)分析

19、股東轉(zhuǎn)讓非上市公司股票的稅務(wù)安排

20、股東轉(zhuǎn)讓上市公司（限售股）的稅務(wù)安排

21、實(shí)戰(zhàn)案例—股東提前套現(xiàn)離場如何合理納稅

22、財(cái)稅2019年13號公告之普惠性稅收優(yōu)惠實(shí)務(wù)操作

23、國家稅務(wù)總局2019年2號、4號公告之小微優(yōu)惠實(shí)務(wù)操作

汪老師

講師介紹：

注冊稅務(wù)師

碩士

某省稅務(wù)征管評估崗位能手 某省稅務(wù)師資專家?guī)斐蓡T

國家稅務(wù)總局題審專家?guī)斐蓡T 國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅院兼職教師

從業(yè)經(jīng)驗(yàn)：

曾任職國稅稽查局稽查員、十一年財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，省稅務(wù)系統(tǒng)兼職講師，百場實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。具有豐富的稅務(wù)從業(yè)經(jīng)歷和多年實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。曾多次參加稅務(wù)稽查工作，作為中國稅務(wù)報(bào)的撰稿人，在中國稅務(wù)報(bào)發(fā)表2萬多字業(yè)務(wù)文章。多家大型集團(tuán)公司稅務(wù)顧問，參與多項(xiàng)PPP項(xiàng)目稅務(wù)咨詢服務(wù)，擅長稅收籌劃和稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防控。

培訓(xùn)經(jīng)歷：

給納稅人和稅務(wù)系統(tǒng)干部培訓(xùn)最新的稅收政策，主講營改增、稅收籌劃和管理、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)與方法等課程，先后在上海、武漢、合肥、重啟、成都、南京、蘇州、青島等地舉辦公開課，并給世界500強(qiáng)企業(yè)、大型央企和上市公司（中國人保、杭州金投集團(tuán)、蘇州國信、華寶投資、精功集團(tuán)、gmacsaic、上海電氣、安通林、NCIC、中山公用集團(tuán)、開云集團(tuán)、德邦物流、寶鋼、上汽金融、精功集團(tuán)等）提供培訓(xùn)。

擅長課程：

《國地稅合并下稅務(wù)稽查新重點(diǎn)與企業(yè)防范實(shí)務(wù)》

《國地稅合并下稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《企業(yè)所得稅匯算清繳稅收實(shí)戰(zhàn)》

《個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃與管理》

《社保與個(gè)稅改革新政解讀與稅收籌劃》

授課風(fēng)格：

汪老師的課程，政策解讀專業(yè)透徹，案例豐富，生動有趣，側(cè)重實(shí)操。

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