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課程對(duì)象：

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人。

課程內(nèi)容：

引言

1、奇跡是怎么創(chuàng)造的？舉例：阿里巴巴的網(wǎng)銷(xiāo)90億美元、馬云首富

2、資和信消費(fèi)卡模式

3、360周鴻祎的模式

4、成功商業(yè)模式案例

（1）阿里巴巴網(wǎng)商模式 （2）百度的搜索引擎模式

（3）安利模式 （4）肯德基模式

模塊一：公司架構(gòu)設(shè)計(jì)影響商業(yè)模式

1．企業(yè)名稱(chēng)性質(zhì)對(duì)納稅的影響

（1）27類(lèi)企業(yè)繼續(xù)實(shí)行資本實(shí)繳登記制

（2）認(rèn)繳制是個(gè)陷阱：零元注冊(cè)是稅收陷阱

（3）企業(yè)法人稅負(fù)測(cè)算

（4）不動(dòng)產(chǎn)投資的契稅問(wèn)題

（5）母公司與總分公司

案例：江西某水泥公司、內(nèi)蒙某發(fā)電公司

2.稅收洼地的選擇與設(shè)計(jì)

（1）《5+1特區(qū)》稅收優(yōu)惠政策

（2）政策稅收洼地包含哪些？

3.總部基地的稅收設(shè)計(jì)

（1）稅收乾坤轉(zhuǎn)移法

（2）增值稅利用關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)總部利潤(rùn)

4.行業(yè)的準(zhǔn)確定性與稅率問(wèn)題

（1）某建筑設(shè)備租賃公司整體策劃風(fēng)波案

（2）某國(guó)稅局成功阻止外企濫用稅收協(xié)定案

模塊二：企業(yè)整合模式的納稅規(guī)劃

1.股權(quán)與資產(chǎn)博弈的區(qū)別

(1)股權(quán)轉(zhuǎn)讓與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅負(fù)比較與規(guī)劃

案例：某公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓案。

(2)股權(quán)價(jià)格與土地價(jià)格納稅的區(qū)別

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中收益與債務(wù)處理模式

(1)法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須預(yù)先分紅

(2)個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)須預(yù)先分紅、

(3)股權(quán)收購(gòu)后“未分配利潤(rùn)”轉(zhuǎn)增個(gè)人股本問(wèn)題

(4)股權(quán)收購(gòu)納稅分析——案例說(shuō)明

(5)留存收益轉(zhuǎn)增個(gè)人股本的重復(fù)納稅

3.個(gè)人低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制性

總局2014年67號(hào)文

4.別人承擔(dān)稅款的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

案例：遼寧某礦股權(quán)轉(zhuǎn)讓案分析

5.對(duì)賭協(xié)議及分期付款的股權(quán)轉(zhuǎn)讓——北京某燃?xì)夤景咐?/p>

（1）對(duì)賭協(xié)議要回答的問(wèn)題

案例：福建富豪起訴某國(guó)內(nèi)大型煙草企業(yè)

（2）“對(duì)賭協(xié)議”引發(fā)納稅爭(zhēng)議望稅務(wù)部門(mén)及時(shí)明確政策

案例：海富投資對(duì)堵

6.股權(quán)轉(zhuǎn)讓與增資的策劃

（1）地產(chǎn)公司合作投資案

（2）7億資產(chǎn)轉(zhuǎn)為個(gè)人所有思路

7.混合型投資業(yè)務(wù)處理

(1)“名股實(shí)債”與“混合型投資”

案例：某湖北國(guó)有企業(yè)與子公司股權(quán)

(2)混合性投資營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題。

模塊三：經(jīng)營(yíng)模式納稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

1．“四代模式”納稅規(guī)劃——代購(gòu)、代銷(xiāo)、代建、代墊

（1）代銷(xiāo)與賒銷(xiāo)的區(qū)別

（2）受托代銷(xiāo)貨物重復(fù)納稅問(wèn)題

（3）委托供銷(xiāo)貨物天數(shù)限制——案例珠寶行代銷(xiāo)、代銷(xiāo)貨物損失索賠案

2．廠(chǎng)商聯(lián)營(yíng)

（1）廠(chǎng)商“聯(lián)營(yíng)扣點(diǎn)”模式——案例分析

（2）支付進(jìn)場(chǎng)費(fèi)問(wèn)題——案例分析

（3）租賃柜臺(tái)模式的房產(chǎn)稅問(wèn)題——案例分析

（4）連鎖經(jīng)營(yíng)——案例分析

（5）貨物發(fā)往異地倉(cāng)庫(kù)納稅問(wèn)題——案例分析

3．代購(gòu)要防止演變成銷(xiāo)售

（1）圖們光信公司代銷(xiāo)補(bǔ)稅案分析

（2）4S店代購(gòu)業(yè)務(wù)可以節(jié)稅

（3）建安企業(yè)不懂代購(gòu)悲慘案例

4．代建業(yè)務(wù)

（1）黃河公司代建培訓(xùn)中心誤讀政策

（2）代建房四個(gè)約束條件

5．代墊（墊資）施工問(wèn)題

稅收產(chǎn)生的環(huán)節(jié)

6．以小博大模式策劃

（1）增值稅與土地增值稅相互轉(zhuǎn)換

（2）土地增值稅必須嫁接關(guān)聯(lián)公司

（3）直接購(gòu)買(mǎi)土地開(kāi)發(fā)的土地增值稅計(jì)算

（4）一級(jí)公司不開(kāi)發(fā)初次銷(xiāo)售稅收計(jì)算

（5）抬高土地成本后二級(jí)公司土地增值稅計(jì)算

7．業(yè)務(wù)“分割術(shù)”節(jié)稅模式

（1）產(chǎn)品技術(shù)分割節(jié)稅法

（2）產(chǎn)品加工程序節(jié)稅分割法

（3）建安項(xiàng)目“一分為二”節(jié)稅法

（4）“公司+農(nóng)戶(hù)”經(jīng)營(yíng)模式

（5）不征稅收入變納稅收入反向節(jié)稅

（6）調(diào)整受益方策劃

8．促銷(xiāo)模式的納稅

（1）打折與贈(zèng)送的納稅分析

（2）賣(mài)房贈(zèng)送問(wèn)題

（3）地產(chǎn)公司贈(zèng)送裝修屬于折扣問(wèn)題

（4）地產(chǎn)公司贈(zèng)送家具屬于兼營(yíng)行為

（5）精裝修等銷(xiāo)售問(wèn)題

（6）買(mǎi)房送車(chē)位如何納稅

9．掛靠經(jīng)營(yíng)問(wèn)題

（1）掛靠的一般特點(diǎn)

（2）掛靠涉及到的稅種

（3）掛靠營(yíng)業(yè)稅單位注意問(wèn)題

（4）企業(yè)所得稅問(wèn)題

（5）掛靠提取管理費(fèi)需要精確測(cè)算

（6）掛靠運(yùn)輸業(yè)“營(yíng)改增”問(wèn)題

（7）被掛靠企業(yè)11%與3%的處理

10．無(wú)發(fā)票處理策略

（1）同等報(bào)價(jià)下發(fā)票不同處理的折扣點(diǎn)

（2）支付客戶(hù)現(xiàn)金回扣、公款送禮無(wú)發(fā)票

11．職工獎(jiǎng)勵(lì)的納稅問(wèn)題

（1）獎(jiǎng)勵(lì)職工方法五花八門(mén)

（2）公司職工外出培訓(xùn)費(fèi)用是否需要繳納個(gè)稅？

（3）培訓(xùn)獎(jiǎng)勵(lì)問(wèn)題——案例分析

（4）各種獎(jiǎng)勵(lì)的納稅問(wèn)題——案例分析

12．股東分紅與獎(jiǎng)金模式

自然人股東分紅好還是發(fā)獎(jiǎng)金好——案例分析

模塊四、國(guó)際避稅與反避稅

1.外資企業(yè)避稅常見(jiàn)方法——五種

2.世界主要避稅地及產(chǎn)生的原因

3.目前世界上離岸中心概念及分類(lèi)

4.利用《國(guó)際稅收協(xié)定》避稅新動(dòng)向

案例：新疆國(guó)稅正確處理濫用《國(guó)際稅收協(xié)定》案例

北方公司假借巴巴多斯公司轉(zhuǎn)移資金及避稅手法分析

5.公司增資與轉(zhuǎn)移資金深度分析

田老師

注冊(cè)稅務(wù)師，著名納稅籌劃專(zhuān)家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)等多所名校總裁班客座教授。鳳凰網(wǎng)2014年度網(wǎng)絡(luò)盛典 “華人講壇影響力人物”。從事稅務(wù)稽查達(dá)十年之久，又出任財(cái)稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨(dú)到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況，對(duì)會(huì)計(jì)和稅法均有較深的研究和造詣。同時(shí)寫(xiě)的一手好文章，曾在報(bào)紙雜志發(fā)表散文、新聞?dòng)獍倨Ｌ镆袄蠋煹膶?zhuān)長(zhǎng)為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。

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