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課程背景：

2019年1月9日，李克強總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預(yù)計每年可再為小微企業(yè)減負約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關(guān)行業(yè)的稅率，最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行，這是規(guī)模空前、也是極為罕見的減稅降費舉措。

在減稅降費的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業(yè)要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生之前，準確把握從事的這項業(yè)務(wù)都有哪些業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)？涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？

課程收益：

▲結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險；

▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；

▲掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅）可能存在稅負降低的模式與方法

掌握企業(yè)其他常見稅種（土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅、印花稅）可能存在稅負降低的模式與方法。

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程大綱

導引：稅務(wù)籌劃重要性案例展示

第一講：稅改革背與稅收籌劃

一、近年來稅收政策改革概述

1. 改革關(guān)鍵詞

2. 兩會后最新稅收政策動態(tài)

3. 下一步稅收政策改革研判

4. 企業(yè)應(yīng)對之策

熱點分析：企業(yè)如何應(yīng)對并把握稅收政策改革背后的趨勢？

二、如何理解稅務(wù)籌劃

1. 概念與特點

2. 基本技術(shù)

3. 基本步驟

4. 風險因素

第二講：增值稅納稅籌劃

一、納稅人身份的納稅籌劃

1. 兩類納稅人的劃分標準及對比分析

2. 數(shù)據(jù)測算判斷

1）增值率籌劃法

案例分析：計算實例

2）抵扣率籌劃法

案例分析：計算實例

3）成本利潤率籌劃法

案例分析：計算實例

3. 綜合因素判斷

案例分析：不同情況下納稅人身份選擇策略實戰(zhàn)

二、購銷業(yè)務(wù)的納稅籌劃

1. 銷售方式的納稅籌劃

案例分析：大型商場周年慶促銷方式選擇策略

2. 結(jié)算方式的納稅籌劃

3. 購進價格的納稅籌劃

4. 抵扣時間的納稅籌劃

5. 以物易物交易的納稅籌劃

6. 加工方式的納稅籌劃

三、經(jīng)營行為的納稅籌劃

1. 幾種特殊經(jīng)營行為的稅收界定

2. 兼營銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某企業(yè)兼營不同稅率、應(yīng)稅和免稅項目案例分析

3. 混合銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某建筑安裝企業(yè)節(jié)稅案例分析

4視同銷售行為的納稅籌劃

案例分析：某飲料企業(yè)節(jié)稅案例分析

四、特殊業(yè)務(wù)的納稅籌劃

1. 交通運輸業(yè)的納稅籌劃

2. 金融行業(yè)的納稅籌劃

3. 建筑業(yè)的納稅籌劃

4. 房地產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃

第三講：企業(yè)所得稅納稅籌劃

一、企業(yè)納稅主體選擇策略

1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略

1）設(shè)立時：選擇公司還是非公司？

案例分析：公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)納稅對比

2）擴張時：選擇分公司還是子公司？

案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比

風險防范：我國現(xiàn)有企業(yè)組織類型對比分析

二、所得稅優(yōu)惠政策的運用

1. 運用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠進行納稅籌劃

風險防范：優(yōu)惠政策首次實行超額累進稅率

2. 運用選擇地區(qū)性投資優(yōu)惠進行納稅籌劃

工具演示：現(xiàn)有稅收洼地資源優(yōu)缺點比對分析

3. 運用國家高新技術(shù)進行納稅籌劃

課后思考：高新技術(shù)企業(yè)是否應(yīng)該選用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

4. 運用國家重點扶持產(chǎn)業(yè)進行納稅籌劃

5. 運用促進技術(shù)創(chuàng)新和科技進步的優(yōu)惠進行納稅籌劃

6. 運用購買專用設(shè)備投資進行納稅籌劃

三、應(yīng)納稅所得額的納稅籌劃

1. 合理壓縮收入總額

2. 充分利用準予扣除項目

風險防范：捐錯對象導致稅前不能扣除的風險

3. 選擇合適的虧損彌補年度和彌補方法

4. 已納所得稅抵免

四、所得稅會計政策的納稅籌劃

1. 利用固定資產(chǎn)折舊計算方法

2. 選擇合理的費用分攤方法

3. 利用預(yù)提所得稅

案例分析：綜合運用多種方法進行企業(yè)所得稅籌劃的案例分析

第四講：個人所得稅納稅籌劃

一、新個稅改革要點概述及綜合所得

1. 政策改革要點

2. 綜合所得個稅計算方法

1）計算公式及實例

工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示

二、充分利用個人所得稅優(yōu)惠進行納稅籌劃

1. 利用個人所得稅的減免優(yōu)惠

2. 利用合理捐贈

3. 充分利用各類扣除項目

1）專項扣除

2）專項附加扣除

3）其他扣除

案例分析：個人不同扣除下的納稅對比

4. 利用年金遞延納稅進行納稅籌劃

三、不同收入形式轉(zhuǎn)換進行納稅籌劃

四、納稅人身份轉(zhuǎn)換進行納稅籌劃

第五講：其他稅種的納稅籌劃

1. 土地增值稅的納稅籌劃

案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)運用多種方法進行土地增值稅籌劃案例分析

2. 房產(chǎn)稅的納稅籌劃

案例分析：某上市央企房產(chǎn)稅節(jié)稅案例分析

3. 契稅的納稅籌劃

4. 印花稅的納稅籌劃

案例分析：某企業(yè)利用多種方式合理節(jié)稅案例分析

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

劉老師

劉建平老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

福建省財稅信息協(xié)會會員

稅務(wù)局涉稅專業(yè)服務(wù)志愿團成員

曾任：際華集團武漢依翎針織（上市央企）丨財務(wù)主管

曾任：百威英博財務(wù)共享中心（世界500強）丨OTC專員

曾任：福建某商貿(mào)集團有限公司丨財務(wù)總監(jiān)

廈門大學/廈門華廈學院/漳州理工職業(yè)學院丨外邀財稅講師

北京大成（廈門）律師事務(wù)所/譽頒會展集團/緯爾科技/聯(lián)絡(luò)易科技/亞信聯(lián)合等特邀財務(wù)顧問

擅長領(lǐng)域：企業(yè)各類財稅問題處理、稅收籌劃與風險應(yīng)對、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、企業(yè)成本管控、財務(wù)管理與分析

劉建平老師財稅科班出身，從事財稅實踐十余年，在企業(yè)財務(wù)核算與分析、稅收籌劃與風險應(yīng)對、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)及培訓經(jīng)驗。每年為各類企業(yè)制定財稅風險防控體系及專項節(jié)稅服務(wù)，指導解決企業(yè)各類財稅問題，提高企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財稅理念，累計服務(wù)企業(yè)超過1000家，涉及金額超10億元。

劉建平老師，財稅實戰(zhàn)培訓8年，受邀為廈門大學、廈門華廈學院、漳州理工職業(yè)學院、亞信金融、鑄遠科技、和稷工業(yè)、譽頒集團、人人樂超市、興業(yè)銀行等多家企業(yè)進行財稅培訓，受到一致好評。年均授課超過100場，累計受訓學員超過10萬人次。

實戰(zhàn)案例：

★【稅收籌劃】已成功指導500+家企業(yè)財務(wù)團隊成功規(guī)避財稅風險，使企業(yè)稅負維持在合理水平，有效管控涉稅風險。

◇ 為某上市央企制定合理專項節(jié)稅服務(wù)，結(jié)合某市房地產(chǎn)等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進行有效管控涉稅風險，合理省稅100余萬元。

◇ 為廈門某服務(wù)中心的上百家企業(yè)提供綜合財稅服務(wù)，指導企業(yè)財務(wù)團隊進行稅務(wù)風險防控技能培訓，合理規(guī)范企業(yè)稅收管理，三年合理省稅達1000萬元，連續(xù)3年被服務(wù)中心指定為財稅顧問。

★【財務(wù)管理】已成功培訓輔導2000+位企業(yè)財務(wù)管理者，進行多維度的財務(wù)分析能力提升， 提高財務(wù)管理手段（成本管控、投融資策略等），使企業(yè)財務(wù)體系適應(yīng)并助推公司發(fā)展。

◇ 連續(xù)多年被廈門某教育集團聘為財務(wù)顧問，并指導其完成股權(quán)優(yōu)化，帶領(lǐng)集團財務(wù)管理團隊，先后3次幫助其獲得股權(quán)投資，累計融資金額超過2000萬元；連續(xù)擔任該企業(yè)多年財務(wù)顧問。

◇ 成功為某上市公司收購廈門某項目提供股權(quán)交易顧問及代理服務(wù)，協(xié)助其互聯(lián)網(wǎng)平臺成功上線。

★【審計鑒證】

◇ 為福建某會計師事務(wù)所提供審計相關(guān)服務(wù)，累計完成21項審計報告、46項驗資報告、19項資產(chǎn)評估報告，典型客戶有市航海學會、澳世誠、廣東華特瀝青、嘉灝照明、黑面蔡商貿(mào)、中龍久泰投資、風魚動漫等；

◇ 為某稅務(wù)師事務(wù)所提供涉稅鑒證相關(guān)服務(wù)，先后完成100余家企業(yè)涉稅鑒證報告，典型客戶有人人樂、巴黎春天、華特公路瀝青、廈門市足球協(xié)會、益電能源股份、松德電子、中恒益建設(shè)、廈門柯維進出口、騰鉅實業(yè)、廈門盛義達物流等。

主講課程

01-稅務(wù)風險及籌劃類

《稅改背景下的企業(yè)稅收籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風險管控》

《稅改背景下企業(yè)稅務(wù)風險防范與應(yīng)對》

02-財務(wù)技能提升類

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《透過報表看經(jīng)營-解析數(shù)字背后的秘密》

《銀行客戶經(jīng)理財務(wù)報表分析與舞弊識別》

授課風格：

▲ 情緒飽滿、幽默風趣，富有感染力，在談笑風生中，娓娓而談，細細道來；

▲ 專業(yè)嚴謹，條理清晰，邏輯性強，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標；

▲ 深入淺出，通俗易懂，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題。

部分服務(wù)過的客戶：

高等院校：廈門大學、廈門華廈學院、廈門華天涉外職業(yè)技術(shù)學院、漳州理工職業(yè)學院……

眾創(chuàng)空間：愛特眾創(chuàng)空間、嘉禾眾創(chuàng)空間、滿釔眾創(chuàng)空間、海西眾創(chuàng)空間、湖里創(chuàng)新科技園、廈門市商務(wù)代理代辦行業(yè)協(xié)會……

制造行業(yè)：廈門唯科模塑科技、上海和稷工業(yè)自動化、恒林工貿(mào)、益昌睿工貿(mào)、京志工貿(mào)、尚娟彤食品.......

商貿(mào)批發(fā)：納川股份、上海巴黎春天、廈門人人樂超市、永萬吉貿(mào)易、大凌貿(mào)易、盛茗貿(mào)易、倍達通汽車、紅古貿(mào)易、漳州駿益貿(mào)易、馳尚居家居、鹿宜商貿(mào)、鑫沐貿(mào)易、蕭氏玻璃.......

軟件科技：廈門鑄遠教育科技、昭文教育科技、映真網(wǎng)絡(luò)、京炙網(wǎng)絡(luò)、商通達軟件、緯爾科技、寶嘉達科技、三和泰科技、中食安科技、逢勝科技、暖洋科技、樂星寶信息科技、聯(lián)絡(luò)易科技.......

現(xiàn)代服務(wù)：廈門大成律師事務(wù)所、譽頒集團有限公司、廣東韶關(guān)電信、廣州明世教育廈門分公司、德義房產(chǎn)、奧斯達教育廈門鴛鴦谷、卓杰房產(chǎn)、禹巢房產(chǎn)、南疆幅房產(chǎn)、仟納文化傳媒、觀真藝術(shù)設(shè)計、樂雅林洗滌服務(wù)、矮門廣告.......

酒店/餐飲：素人漁夫、豪榮益達、智喜酒店、陽喜宿酒店、重慶大隊長火鍋、蝸牛之伽、紫樂娛樂、香江明珠、尚味餐飲、美麗島酒店.......

銀行金融：興業(yè)銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、亞信金融、泛華金融、中贛核投資管理公司、中國財保福建公司、譽邦投資、緯爾金融、燦盈股權(quán)投資……

其他：大北農(nóng)、躍鵬建筑、凱衛(wèi)仕環(huán)保、、聯(lián)品裝飾、馳尚居家居、妙影文化、微焦傳媒、玉華盈進出口、樹幟投資管理、誠利強貨運、井岡山黃洋界花崗巖.......

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