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模塊一、企業所得稅、增值稅最新政策講解

（一）收入類匯算清繳和申報重點難點精講

1、企業跨年度收入的會計與稅收分析

2、各種視同銷售：會計、流轉稅、所得稅的對比

3、“實物結算”潛在稅務風險分析，常見不征稅收入、免稅收入的辨析

4、如何判斷哪些情況免費試用視同銷售？哪些免費試用不視同銷售？

5、長期掛帳的應付賬款=營業外收入？

6、不同稅收屬性政府補助對企業稅收的影響與企業應對

（二）成本費用扣除類匯算清繳和申報重點難點精講

1、稅務是如何通過帳簿發現企業購買“真票”的，不需發票可扣除的項目解析；

2、會議票、差旅票、傭金票、辦公用品票據的稅前扣除解析

3、企業支付給個人的報酬：工資薪金還是勞務報酬？扣除憑證的合規性

4、勞務派遣員工：不同處理方法對所得稅的影響。

5、三項經費扣除新變化：企業與稅務常見認識偏差

6、業務招待費、業務宣傳費、廣告費、贊助支出、捐贈支出稅前扣除解析

7、員工報銷通訊費、差旅費、旅游費的稅前扣除問題解析

8、支付的“賠償金”是否一定不能稅前扣除。

9、企業融資成本稅前扣除：合理性與票據要求

（三）所得稅匯算清繳中資產及稅收優惠常見疑難問題解析

1、“掛靠”在企業的資產稅務風險應對

2、 公司占用個人資產與個人占用公司資產的涉稅風險與化解

3、不同資產計稅基礎的確定與折舊（攤銷）計算對所得稅的影響

(四)、發票涉稅處理問題----共13個小問題

1、發票是唯一稅前扣除憑證么

2、電子發票開具更方便，重復報銷的風險如何解決？

3、補開、換開來以前年度事項的發票，還能稅前扣除嗎？

4、發票不是想作廢就作廢

5、不以逃稅的虛開發票無罪

6、根據固定資產、無形資產、不動產進項抵扣的特殊規定進行籌劃

7、如何防止取得虛開票

8、旅客運輸服務抵扣，發票必須合規

9、跨期發票如何入賬，怎么稅前扣除

10、發票丟失怎么辦？火車票飛機票丟失怎么辦？

11、企業食堂發票問題如何解決

12、發票造成的損失如何事前預防

13、取得發票能否作為已經付款的證明

模塊二、所得稅匯算清繳中資產及稅收優惠常見疑難問題解析

1、“掛靠”在企業的資產稅務風險應對

2、 公司占用個人資產與個人占用公司資產的涉稅風險與化解

3、不同資產計稅基礎的確定與折舊（攤銷）計算對所得稅的影響

模塊三、所得稅匯算清繳審報表的填寫

18年版企業所得稅納稅申報表詳解

1、新舊版申報表總體變化情況對比解析；

2、新舊兩版對比與填報技巧（加入案例）：《申報表封面》及《填報表單》、《基礎信息表》、《年度納稅申報表（A類）》（即主表）、小型微利企業匯算清繳等

3、《投資收益納稅調整明細表》、《職工薪酬支出及納稅調整明細表》、《企業所得稅彌補虧損明細表》、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》等相關表格的填報（此處加入案例）

陶老師

–中國注冊稅務師

–南開大學特聘稅務實戰講師

–高頓特約稅務講師

–中華會計網校特約講師

–解稅寶特約講師

–多家稅務機關資深稅務講師

老師簡介

–陶老師，注冊稅務師，南開大學特聘稅務實戰講師，多家稅務機關資深稅務講師。10余年財務工作，目前擔任河北某事務所資深項目經理，具有全面的財務專業知識、財務管理經驗及財務實操經驗。精通國家財稅法規熟悉國際和國內會計準則以及相關的財務、稅務、審計法規、政策，從事過所得稅匯算清繳、財務報表審計、土增清算等相關項目的具體實施，多年線上及線下授課經驗，深受學員好評。擅長輔導課程：增值稅管理與核算項目；個人所得稅與企業所得稅稅務處理與風險防范；營改增實操的培訓與輔導；涉稅風險；19年稽查稅務稽查風暴；合同控稅與涉稅風險；金三稅控系統與票據風險防范。

主講課程：

–增值稅管理與核算項目輔導課程

–個人所得稅與企業所得稅輔導課程

–關于營改增實操的培訓與輔導項目

–涉稅風險輔導項目

–注冊會計師繼續教育培訓輔導項目

–合同控稅與涉稅風險輔導項目

–金三稅控系統與票據風險防范

培訓風格

–充滿激情 幽默風趣 案例豐富 實戰演練 通俗易懂

–實務能力：豐富的實務操作經驗，以財務核算為基點的稅收實務探討

–授課經驗：多場次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識積累深厚，深受學員敬戴

–針對性強：個性化客戶的針對性問題，有的放矢，一一破解，可操作性為準則。

服務客戶

–南開大學、保利房地產開發公司、濟南地區銀行、榮盛房地產、君唯餐飲等……..

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