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為何學(xué)習(xí)？

企業(yè)的預(yù)算管理工作， 非財務(wù)部門是最基礎(chǔ)最根本的工作， 在非財務(wù)部門不理解財務(wù)會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制和基本的財務(wù)分析前， 非財務(wù)部門的職業(yè)經(jīng)理無論是意識上或技術(shù)上都是不接受企業(yè)的預(yù)算管理的， 故此， 這樣的培訓(xùn)必須先從財務(wù)會計和財務(wù)分析開始培訓(xùn)。

企業(yè)良好預(yù)算工作有許多條件， 比如領(lǐng)導(dǎo)的決心，預(yù)算制度， 預(yù)算口徑，對預(yù)算的預(yù)測方法等， 我們在這里會全面來講解預(yù)算的管理方法， 直至提供先關(guān)的分析方法， 制度模板， EXCEL 模板，績效考核等指標(biāo)。

我們專業(yè)的財務(wù)培訓(xùn)師以藝術(shù)的手法把生活，工作中的財務(wù)與預(yù)算融合為一體，本課程將通過三個模塊從不同的方面生動講解財務(wù)知識，并配以豐富的案例和圖解，幫助職業(yè)經(jīng)理全面理解會計報表，財務(wù)診斷，預(yù)算管理等方面的必備知識，使職業(yè)經(jīng)理以愉快的方式來理解深奧，枯燥的財務(wù)與預(yù)算知識。

培訓(xùn)收益：

全面掌握三大財務(wù)報表，讀懂財務(wù)報告

非財務(wù)人員與財務(wù)部門就預(yù)算管理在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通

強化財務(wù)預(yù)算管理意識，提高企業(yè)運作效率

學(xué)會使用預(yù)算等財務(wù)管理工具加強內(nèi)部管理

運用財務(wù)思維視角運作企業(yè)，并尋求提升預(yù)算編制和執(zhí)行的方法

掃除財務(wù)知識盲點：理解預(yù)算、會計與財務(wù)分析各自的功能

徹底理解財務(wù)預(yù)算與平時家庭預(yù)算的區(qū)別

非財務(wù)人員與財務(wù)部門在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通

運用財務(wù)思維解讀公司運作使得各部門主管達成共識，理解公司財務(wù)政策與公司經(jīng)營政策關(guān)系

幫助職業(yè)經(jīng)理人掌握核心的財務(wù)分析思路及有效工具，并尋求提升運營績效的方法

強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率。

理解你的工作如何影響企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益

幫助參加者了解現(xiàn)行稅制體系和主要稅種，增加個人理財?shù)闹R。

建立起清晰的成本控制意識與內(nèi)部控制方法

將預(yù)算管理與偏差控制的原則應(yīng)用到你的工作決策之中

學(xué)會使用財務(wù)工具來設(shè)計績效評估，經(jīng)營決策的標(biāo)桿

不同部門經(jīng)理學(xué)會使用成本分析、預(yù)算控制等財務(wù)管理工具加強內(nèi)部管理和業(yè)績：

針對研發(fā)部門：

產(chǎn)品設(shè)計與開發(fā)時間對于市場的影響；

研發(fā)項目對于客戶價值分析；

研發(fā)成本分析與核算。

針對業(yè)務(wù)發(fā)展部門：

從財務(wù)管理角度，探討業(yè)務(wù)發(fā)展中的財務(wù)影響，如：采購分析，應(yīng)付賬款預(yù)算等，項目預(yù)算等。

針對銷售管理部門：

定價決策

銷售成本以及費用預(yù)算

銷售預(yù)算的預(yù)測。

針對生產(chǎn)部門：

生產(chǎn)成本的分析控制

生產(chǎn)過程的價值分析等

培訓(xùn)對象：

制造業(yè)，商業(yè)企業(yè)的董事長，總經(jīng)理，副總經(jīng)理，企業(yè)中高級管理人員，以及各個部門的骨干員工。

專門針對非財務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂

對專業(yè)財務(wù)人員提高認(rèn)識， 提升技能

緊密結(jié)合企業(yè)的實際運作，使培訓(xùn)生動、實用、有效

跳出財務(wù)來看財務(wù)，將企業(yè)管理思路貫穿始終

專門設(shè)計的財務(wù)管理工具和方法可直接應(yīng)用于實際工作

課程大綱：

模塊一 財務(wù)會計-----權(quán)責(zé)發(fā)生制， 實質(zhì)大于形式

1、企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)目標(biāo)是哪些？

2、投資管理的的基本原則

3、財務(wù)部到底哪些工作最重要

4、游戲：個人財產(chǎn)申報-資產(chǎn)負(fù)責(zé)表-就是它

5、資產(chǎn)負(fù)債表：

o邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容（透視資產(chǎn)負(fù)債表的各個部分）

o解讀資產(chǎn)負(fù)債表（應(yīng)收款、存貨、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、銀行借款、股東權(quán)益……）

o企業(yè)擁有何物，誰擁有企業(yè)—物權(quán)法

o四維結(jié)構(gòu)分析，探索企業(yè)的穩(wěn)定根基

o權(quán)責(zé)發(fā)生制與實質(zhì)大于形式—太重要了

6、 利潤表：

o解讀利潤表及其質(zhì)量

o利潤表的經(jīng)營決策功能

o利潤表的績效考核功能

o調(diào)整利潤的工具

?會計的原則

模塊二: 財務(wù)管理與分析方法—風(fēng)險與回報

1、公司財務(wù)分析的核心思路

2、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析-十一大關(guān)系中的三大個比例最重要

3、營運資本分析法

o一家跨國公司的營運資本分析方法

o企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機的原因與對策------重點講解，突出資金效率的重要性

o使用營運資本工具對財務(wù)報表進行分析

o如何控制風(fēng)險，提高資金運作效率

營運資金的作用超出想象地多

4、財務(wù)比率分析法

o常用的五大類財務(wù)比率

o杜邦分解暨財務(wù)比率金字塔

案例9：計算貴公司的財務(wù)比率，以了解分析公司運作中的優(yōu)劣所在及原因

財務(wù)杠桿: 如何擴大股東回報務(wù)杠

案例：計算三家公司的財務(wù)杠桿，分析負(fù)債經(jīng)營的前提和條件

5、現(xiàn)金流量表：

o現(xiàn)金與利潤

o解讀現(xiàn)金流量表--經(jīng)營性、投資性、融資性

o市場是王，現(xiàn)金也是王

o現(xiàn)金與利潤差異分析--現(xiàn)金比利潤重要

財務(wù)報表綜合解讀：綜合運用財務(wù)信息透視公司運作

模塊三：預(yù)算管理制度

1．預(yù)算管理體系

2．確定預(yù)算單位

3．預(yù)算管理程序文件

模塊四：以風(fēng)險管理為基礎(chǔ)的預(yù)算管理流程—這是改變大家工作方法與保證預(yù)算基于實際的方法訓(xùn)練

1、預(yù)算管理的環(huán)境分析

2、預(yù)算管理的目標(biāo)設(shè)定

3、預(yù)算管理中要考慮的事件

4、預(yù)算管理中的風(fēng)險因素

5、預(yù)算管理中的風(fēng)險對策

6、預(yù)算管理中的控制活動

7、預(yù)算管理中的信息與交流

8、預(yù)算管理中的監(jiān)督

模塊五：業(yè)務(wù)預(yù)算編制技巧

0、 預(yù)算編制方法介紹

---預(yù)算編制的方法與其適用的情景分析

1、 銷售預(yù)算

--與銷售預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

--銷售預(yù)算考核的指標(biāo)

--銷售預(yù)算優(yōu)化措施

2、 采購預(yù)算

--與采購預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

--采購預(yù)算考核的指標(biāo)

-采購預(yù)算優(yōu)化措施

3、 期間費用預(yù)算

--與期間費用預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

--期間費用預(yù)算考核的指標(biāo)

-期間費用預(yù)算優(yōu)化措施

4、 人頭和工資費用預(yù)算

--與人頭和工資預(yù)算有關(guān)的事件與要素分析

--人頭和工資預(yù)算考核的指標(biāo)

-人頭和工資預(yù)算優(yōu)化措施

模塊六：、財務(wù)預(yù)算

1．影響財務(wù)預(yù)算的因素

——影響財務(wù)的宏觀因素

——影響財務(wù)的歷史因素

——影響財務(wù)的經(jīng)營決策因素

——考核財務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵指標(biāo)

利潤表

——利潤保證計劃

——費用控制計劃

——責(zé)任劃分計劃

資產(chǎn)負(fù)債表

——結(jié)構(gòu)

——營運資金

——風(fēng)險承受

現(xiàn)金流量表

——結(jié)構(gòu)

——質(zhì)量

綜合分析

模塊七、預(yù)算跟蹤與儀表板

1、變化中的預(yù)算跟蹤方法

2、用預(yù)測代替預(yù)算管理

3、預(yù)算跟蹤的工具

4、預(yù)算儀表板的內(nèi)容

5、預(yù)算控制的方法

6、預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)

7、預(yù)算控制的責(zé)任人與表現(xiàn)方式

8、預(yù)算控制的五個技巧

模塊八、預(yù)算執(zhí)行與控制體系

1．預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

2．預(yù)算調(diào)整的前提

3．預(yù)算調(diào)整的程序

4．預(yù)算外調(diào)整的程序

5．怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

6．利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點

7．預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

模塊九、預(yù)算與績效考核

1、目標(biāo)與績效目標(biāo)

2、技術(shù)與管理問題

3、業(yè)績考核指標(biāo)體系

4、關(guān)鍵的財務(wù)指標(biāo)

5、平衡記分卡

模塊十、預(yù)算管理中人的行為問題

1、人性在預(yù)算管理中的體現(xiàn)

2、人們的預(yù)算策略

3、預(yù)算指標(biāo)難易的確定

4、預(yù)算管理中的具體問題

5、解決問題的具體措施

最后提示關(guān)鍵問題的綜述

案例與附錄

1、旅行預(yù)算與諸葛亮的草船借箭。

2、影響預(yù)算的因素練習(xí)

3、如何為保證利潤而控制成本

4、資本預(yù)算書

5、財務(wù)三表聯(lián)合測試EXCEL

6、應(yīng)收賬款預(yù)算模型EXCEL

7、應(yīng)付賬款預(yù)算模型EXCEL

8、存貨預(yù)算管理模型EXCEL

9、如何處理預(yù)算額度的調(diào)整

10、如何處理預(yù)算節(jié)余

11、預(yù)算管理手冊WORD（電子版本）

12、預(yù)算編制模版EXCLE（電子版本）

13、預(yù)算管理的關(guān)鍵指標(biāo)一套

14、來自汽車行業(yè)的預(yù)算管理案例分析EXCEL

王老師

上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士

上海財務(wù)學(xué)會常任理事

曾任上海通用汽車財務(wù)總監(jiān)

通用汽車培訓(xùn)中心財務(wù)培訓(xùn)師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財務(wù)總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財務(wù)與稅收的培訓(xùn)師

【講師介紹】

1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計以及主導(dǎo)會計財務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導(dǎo)上海新進半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務(wù)總監(jiān)。熟悉專業(yè)財經(jīng)類英語。

具體工作成就：1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計，上海通用汽車首批標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)計，成本降低、財務(wù)分析，運營分析、全面預(yù)算設(shè)計者，執(zhí)行者，以及主導(dǎo)財務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)，信用合規(guī)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計，輔導(dǎo)上海新進半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達克上市。

教育背景：上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士、通用汽車大學(xué)GMU進修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財務(wù)管理的實務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn),熟悉各種課題的教學(xué)方案、熟悉各國企業(yè)預(yù)算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)、自2000年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓(xùn)。

學(xué)術(shù)成就：

1996年中國財務(wù)百科全書出版編者之一，1996年第一引進內(nèi)部控制的專家組成員，2001年引進SOXERM的專家之一，2002年國內(nèi)開班內(nèi)部控制的專家，全英文講座企業(yè)財務(wù)與稅收的培訓(xùn)師。

【授課風(fēng)格】

授課以實務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認(rèn)為其課程具有實用價值。

學(xué)員評價：老師認(rèn)真負(fù)責(zé)、課程通俗易懂；內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊和西方理性文化的分析與紀(jì)律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

4．《成本管理實踐》

5．《業(yè)財融合管理》

6．《全面預(yù)算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內(nèi)部控制系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風(fēng)險管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財務(wù)風(fēng)險管理與運營資本分析》

6．《預(yù)備上市公司的財務(wù)管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財務(wù)控制系列

1．《全面預(yù)算管理一天版》

2．《全面預(yù)算管理兩天版》-無財務(wù)基礎(chǔ)班

3．《財務(wù)分析與營運資本控制》

4．《成本管理實踐》

5．《標(biāo)準(zhǔn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)與程序》

6．《質(zhì)量成本管理》

7．《成本降低實踐》

8．《成本管理流程建設(shè)實踐》

四、稅務(wù)管理系列

1．《增值稅管理實踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個人所得稅管理》

4．《社保費用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務(wù)征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實務(wù)操作》

五、會計管理系列

1．《中國會計準(zhǔn)則實務(wù)》

2．《對賬的技術(shù)》

3．《中美會計差異分析》

學(xué)術(shù)成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理》百科全書

《企業(yè)財務(wù)運行機制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾福空調(diào)系統(tǒng)、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團、上海汽輪機、DIC油墨、都市房產(chǎn)、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產(chǎn)有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛(wèi)利國際防護裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導(dǎo)藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學(xué)有限公司、紐荷蘭農(nóng)業(yè)機械有限公司、申化化學(xué)有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿(mào)易有限公司、安全印務(wù)有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業(yè)集團、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團、美國利寶控股、上海汽輪機、上藥集團、飛利浦、協(xié)鑫集團先導(dǎo)藥業(yè)、英特兒營養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團公司、海爾、美澳。

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