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《課程背景》

過去大部分的企業經營管理者都非常重視營銷。他們認為營銷工作更重要，而財務工作只是輔助。但是隨著中國經濟的飛速發展，在轉型升級的大浪潮下，企業間的競爭愈演愈烈，某種程度上講，企業間的競爭就是財務管理水平的競爭。全球著名的麥肯錫咨詢公司在認真研究了中外企業的差異后認為，中國的經營管理者與國際同行的最大差異在于財務素質和技能，中國的企業需要加強建設的第一項能力就是卓越的財務能力。

經營者懂財務思維，平時就能指導財務人員。只有經過這樣的努力，經營者才能實現真正意義上的經營。

——稻盛和夫

《適合對象》

企業非財務中高管

《課程大綱》

一、國家宏觀經濟形勢的改變

1.1大勢所趨，順勢而為

1.2金稅三期真有那么神奇嗎？

1.3營改增給我們帶來了什么影響？

案例：什么是虛開增值稅發票？后果是怎樣的？

1.4個人銀行卡分類的秘密

案例：張總個人銀行卡上到賬100萬……

1.5去貨幣化和企業經營的關系

案例：印度廢鈔案例

1.6和每個人都息息相關的個人所得稅改革

本章小節

二、如何建立各部門管理駕駛艙

2.1數據化管控的導入

案例：出租車司機的生意經

2.2管理駕駛艙設計

2.2.1構建企業的“管理駕駛艙”

2.2.2老板最關心的13個關鍵指標

投資回報率（ROE、杜邦分析）

總資產周轉率

毛利率

凈利率

利潤增長率

權益乘數

運營周期

凈現金流

利潤含金量

一元工資利潤率

一元收入費用負擔率

人均收入/人均應收/人均利潤/人均工資

稅負率

2.2.3投資回報率詳解與應用（杜邦分析）

案例分析：1、服裝店的盈利模式

2、淘寶直播店的瘋狂

2.3管理報表體系

2.3.1何為管理報表

2.3.2管理報表和財務報表的區別與聯系

2.3.3什么是好的報表信息

2.3.4適合企業自身的報表體系——管理者如何提要求

2.3.5如何做出“說人話”的報表

2.3.5.1非財務管理者的“一維報表”

2.3.5.2非財務管理者的“二維報表”

2.3.6管理者報表案例展示

通用三大報表解析

管理者三大報表設計

管理者價值管理表設計

2.4財務分析

2.4.1財務分析的作用和意義

2.4.2財務分析的角度和核心問題

2.5財務分析報告

2.5.1財務分析報告的意義

2.5.2按需求做財務分析

2.5.2.1財務分析“三個維度”

2.5.2.2財務分析“四個層面”

2.5.2.3企業生命周期不同，財務分析的側重點不同

三、現金為王——面包和空氣誰重要

3.1現金為王

3.1.1是什么原因讓無數的企業倒下？

3.1.2如何宏觀靜態看待現金的收支總平衡

3.1.3融資策略——長短期融資比例的確定

3.1.4營運資本、營運資金需求、營運資金來源及凈現金

3.1.5營運資金與現金流的關系

3.1.6營運資金需求與來源對凈現金的影響

3.1.7營運資金需求水平的影響因素分析

3.1.8業務增長與資金需求之間短息分析

3.2現金流與公司價值

3.2.1現金流入與流出的模型

3.2.2凈利潤與凈現金流

3.2.3營運周期與營運資金周期分析

3.2.3企業現金流創造與公司價值

四、精細管控——讓每一分錢都花在刀刃上

4.1成本管控的基本理念

4.1.1成本管控的十大法則

4.1.1.1成本一定消耗資源

4.1.1.2成本一定在過程中發生

4.1.1.3成本增加，利潤減少

4.1.1.4成本是為“利潤”服務的

4.1.1.5已經發生的成本不一定是必需的

4.1.1.6只降低非必需的成本

4.1.1.7“不要為打翻的牛奶哭泣”——沉沒成本

4.1.1.8對成本的控制，不能是亡羊補牢

4.1.1.9加強成本管理是降低成本的唯一途徑

4.1.1.10建立和運行有效的成本管理體系

4.1.2成本管控的六大誤區

4.1.2.1成本是財務控制的

4.1.2.2控制成本就是不花錢

4.1.2.3不關注質量

4.1.2.4把成本和人分離

4.1.2.5不關注戰略目標

4.1.2.6不關注效率

4.1.3成本管控的八大核心問題

4.1.3.1誰在花錢？在什么時候花錢？在什么業務上花錢？

4.1.3.2為什么要花錢？花錢的目的是什么？實際花費的錢又干了什么？

4.1.3.3應該怎么花錢？錢應該花在什么地方？應該花多少？實際上呢？

4.1.3.4花錢的權利來自哪？誰在批準花錢？

4.1.3.5與業務相關的支出和與業務無關的支出。

4.1.3.6到底浪費了多少錢？浪費在什么地方？

4.1.3.7哪些業務該花錢？哪些人該花錢？實際呢？

4.1.3.8怎么控制成本？怎么減少浪費？方案是什么？怎么推進？

會遇到哪些問題？會有什么阻力？

4.2管理者必知的成本

4.2.1目標成本——牽住牛鼻子

4.2.2標準成本——棗核不能膨脹

4.2.3機會成本——成本不哭

4.2.4資金成本——玩轉智慧

4.2.5客戶成本——不丟客戶

4.2.6沉沒成本——功勞？苦勞？

4.2.7邊際成本——飛機票很便宜

4.2.8大成本主義：利潤=成本—浪費

4.2成本管控的工作原理

4.2.1 成本管控的基本原理

4.2.2 成本的結構

4.2.3 本量利分析

演練4：盈虧平衡點與盈利點計算

演練5：如何進行目標成本分解？

案例：某民營醫院盈虧平衡點的應用

五、全面預算——凡事預則立不預則廢

5.1預算管理思維

5.1.1中小企業預算的5個癥結

5.1.2對預算常見的7個錯誤理解

5.1.3預算體系的5個核心理念

案例解析：1、老板的半夜會議

2、某飲料公司的預算案例

5.2預算怎么編制

5.2.1預算編制常用的4個起點

5.2.2預算戰略規劃鐵三角

5.2.3預算制定

5.2.3.1制定預算的SMART原則

5.2.3.2各部門預算編制的主要工作

5.2.3.3預算編制五步驟

5.2.3.4預算編制的內容

5.2.3.5預算控制流程中的職責分配

5.2.3.6預算編制的基本流程

5.3預算控制執行過程的常見4大問題

5.4預算分析、評價

5.5業務部門預算績效指標的設計

5.6預算執行效果評估

課后咨詢

邢老師

財務戰略與管理專家

15年財務管理經驗

高級會會計師

美國注冊會計師

ACI注冊職業培訓師

中海油（中山）指定培訓師

曾任：河南省某國企財務總監

曾任：某創業板上市企業財務總監

–邢老師從事財稅工作16年，累計開展培訓近百場次，為企業提供財稅咨詢服務與節稅籌劃百余次，擔任多家企業集團財稅顧問。

–邢老師將風險管理、內部控制、管理會計、戰略思維等與自己的財務咨詢和稅務籌劃實踐相結合，針對外資企業和中小企業實際情況和特點，研發出適合非財務人員及財務人員專業技能提升、財務業財融合的系列課程。邢老師在多年的財稅工作中，積累了大量的場景案例，將枯燥的問題具體化，并提煉出生動故事進行講解，使受訓者產生潛移默化的影響，并自發的發生改變。

擅長領域：擅長企業主及非財務高級管理人才財稅思維提升，企業頂層設計、風險控制流程、全面預算管理、財務體系搭建、稅收籌劃、成本管控等。

實戰經驗：

→領導項目組完成咨詢服務項目：

◇ 三門峽天瑞集團“企業頂層架構設計及財務合規體系搭建”

對企業的頂層股權架構、家族產業架構、產業間架構從戰略、稅務角度、風險規避角度、投融資規劃角度做了重新的梳理及變更；對集團內多元化產業的各個分子公司財務部門組織架構、崗位職責、制度流程、財務體系做了科學的改革及搭建；對企業的成本核算、稅收籌劃等做了詳細的梳理并輔導企業落地。

◇ 貴州首途股份 “企業頂層架構設計、財稅體系搭建、企業服務類產品體設計開發落地及運營”

從最初的服務客戶受到客戶的認可和信任，最終成為事業合伙人，對貴州首途股份主導進行了企業頂層商業模式設計及頂層股權架構設計、財務體系搭建及歷史遺留問題梳理、企業規范化財務流程再造、財務團隊搭建、財務能力培養、稅務籌劃設計等相關財稅方面工作，并主導集團整體關于“中小企業服務中心”為理念的全方面企業內部管理的咨詢產品設計、開發落地及運營。

部分授課案例：

● 中鋁大學《非財的財務管理》 持續返聘3期

邢老師通過內訓課程的培訓，使中鋁體系內的各公司非財務180名中高層管理者對企業從財稅宏觀環境、納稅籌劃原理、精細化成本管理、全面預算思維有了全新的了解，認識和掌握管理會計基本思維和稅收風險控制和籌劃技巧。

● 中海油財務共享中心及中海油全資子公司嘉明電力 《信息化時代的票據控稅》《非財的財務管》 持續返聘2期

邢老師通過企業內部專題培訓，使企業80多名和財務共享中心人員及50多名非財中層管理者，深入理解了企業日常稅務處理過程中面臨的主要涉稅風險點；掌握了納稅籌劃的基本理論、基本方法和籌劃技巧，能辨別各稅種納稅籌劃空間，能將各種納稅籌劃工具運用到企業實際工作當中。

● 中國石化集團西南石油局有限公司《全面風險管理》

在成都舉辦專場培訓，參加學員80余人，參與培訓人員為中國石化集團西南石油局有限公司財務中心管理會計部風控崗位的員工（這些員工都是從一線各崗位調任到財務中心做管理會計工作，因為一線這些員工有業財融合的能力）。邢老師運用大量實際案例為大家講解如何運用風險控制思維，識別企業內外部風險的根源；使得學員們對企業內外部風險的合規有了全新的認識與領悟。

主講課程：

–《老板財稅思維》

–《稅務風險及籌劃》

–《非財務經理的財務管理》

–《管理報表體系及決策體系》

–《決策思維下的成本管理》

–《財務體系建設》

–《全面預算管理》

–《企業內部控制》

–《企業風險管理》

–《現金為王——運營資金》

授課風格：

–具有豐富的理論與實踐經驗，幽默詼諧，課程內容運用大量案例從思維改變到最后實用落地貫穿始終。

1、結構導向

根據組織特點和需求，有針對性地設計培訓項目的成果轉化方案，不僅注重課堂教學，更強調學員課后的應用效果，以此來提高企業績效。

2、實用性強

以大量企業實際案例、生活情境故事開展教學研討，同時輔以操作性強的工具和表單，能夠幫助學員在訓后改善工作效益。

3、互動性強

授課風格生動活潑，在培訓過程中精心設計師生互動環節，是學員身心、全方位的參與到培訓中，不僅有所收獲，更是學有所樂。

部分服務過的客戶：

–中海油（中山）財務服務、中山嘉明電力、云南鋁業、中鋁新材料、中核檢修、中國石化西南分公司、國網瀘州市瀘州供電公司、納西供電公司、松滋中小企業行業協會、洲泉鎮政府企業管理班、重慶移動、江蘇移動、重慶電力、蘭州電力投資、前程股份、華商商學院、漢江集團、阿五美食、貴州首途股份、四達電力、寶潤達材料、天瑞集團等

部分授課照片：

廣州紅海集團

《人力資源最新財稅政策解讀及風險防范》華商商學院

《疫情之下，如何用財務手段節流》

貴州省工信廳主辦

貴州首途股份協辦

第二屆貴州省中小企業家峰會

《總裁財稅思維》非財類中國移動重慶公司

《全面預算管理》

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