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課程詳情

以公司戰略為導向，以整體經營目標落地為基礎，全面預算管理已經成為企業年度最為重要的管理手段之一，并且在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等，成為現代管理者的必修課。

然而，許多企業在執行全面預算的過程中，仍會遇到不少瓶頸。作為企業的財務管理者，您是否也有以下困惑與思考：

- 企業戰略規劃做的很好但無法落地？——前期工作制定真的到位了嗎？

- 計劃的利潤目標在實際中很難實現？——如何結合企業自身狀況設計控制要點？

- 在實施過程中績效管理形同雞肋？——影響預算考評的關鍵因素是什么?

- … …

本次課程通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的基于戰略績效的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算控制公司的整體運作，如何運用預算管理參與到企業績效激勵管理中，幫助企業找準企業控制的關鍵點并掌握有效的控制方法。

【課程收益】

【實戰講師】資深財務管理專家親授，十余年預算管理經驗傾囊相授

【流程全面】從理解到設計，從編制到執行，從跟蹤到管控，全覆蓋

【實操落地】多案例+真場景，完整預算模板，優化預算閉環管理體系

【課程大綱】

模塊一、【明晰目標】全面預算管理如何承接戰略？

在進行預算之前，首先應清晰預算所需達成的目標，包括企業的戰略、經營目標、經營目標如何轉化為預算目標的過程

一、預算與戰略：戰略目標的數字量化

二、預算與資源：企業資源與市場機會的最佳組合

三、【辨析】什么是戰略？

- 實踐中：眾多優秀企業的管理實踐

- 政策中：國家有關部門的強力推薦

- 專業中：全面預算管理的自身價值

戰略目標落地化

經濟活動目標化

管理方式精細化

經營活動受控化

資金控制提前化

績效管理依據化

成本控制約束化

企業戰略一般是如何設計的？

- 【小組實踐】自己企業的SWOT分析

內部因素：以自己企業為例分述優勢和劣勢；

外部因素：存在的風險和挑戰

SWOT矩陣是如何構建的。

從戰略到落地的實踐場景

- 【案例】某知名企業2023年度方針目標論證情景再現

目標論證應聚焦的重點是什么？

企業經營預算政策如何聚焦戰略。

預算關注點與輸出核心內容。

模塊二、【重審流程】從經營計劃到預算流程，制度保障預算落地

脫離經營計劃的預算，只是一張蒼白的Excel匯總表。如何制定詳細的執行計劃、制度與流程，是保證預算有效性的重要步驟。

一、經營計劃要預先確定：

- 未來要做什么？（目標）

- 未來由誰去做？（責任）

- 未來何時做？ （時間）

- 未來如何去做？（措施）

二、經營計劃制定“十步法“

1、 用戶想要什么？-所有的企業計劃從分析用戶需求開始

2、 競爭環境-競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢

3、 企業宗旨-我們給用戶什么？

4、 3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素

5、 必須的產品及服務

6、 策略及實施計劃

7、 財務預測

8、 合作伙伴

9、 潛在外部問題及應急計劃

10、 各項計劃與預算

三、預算制度的“八個維度”

（戰略與戰略規劃、經營預算（計劃）、企業經營計劃與部門計劃、流程、財務預算、預測、報告、評價與績效）

本階段案例：

【案例】從部門計劃到個人計劃

【案例】某企業流程再設計的全分享

【案例】某企業預算到績效的拆解分享XXXX

模塊三、【推進落地】預算編制與管理

100%按計劃推進的就是好的預算？預算沒有完成多少問題，只有執行好壞問題！ 魔鬼藏在預算的細節中!

一、全面預算項目工作步驟：

1、預算管理組織設計

- 成立預算管理委員會（預算牽頭領導小組）

2、召開預算動員啟動會議

- 明確各部門的職責，時間，要求

3、制定預算管理制度，原則，標準，細則，機制等

- 統一預算語言

4、擬定預算模版，預算手冊等

5、培訓預算工作相關人員

6、確定考核評價機制

7、定期召開協調會議

8、簽訂目標業績合同，預算方案確定下發執行

- 預算的編制要領

- 表格\模板\案例

二、預算編制的管理

1、什么類型的預算最適合本公司？

2、預算工作落地流程

- 設立預算組織及組織架構

- 預算崗位職責

- 預算制度設定

- 預算時間月歷

案例：預算編制內容體系

3、預算編制起點的選擇

4、預算的編制方法介紹：

【案例】三級預算編制表格體系

【模擬】某集團預算編制全流程演示與推演

5、經營預算、銷售預算、采購預算、成本預算的編制（標準、BOM、制費）

6、日常費用、固定費用、變動費用、項目費用的預算編制

7、資本預算的編制，資金預算的編制和平衡

8、預算中的信息傳遞

【案例】以某企業為樣本模擬呈現預算編制關鍵節點（含：預算編制模版、表單、說明）

9、將預算當作項目管理——如何管理

10、各部門人員角色定位——責任劃分

11、各部門之間及部門內部的溝通與協調

12、編制過程中的常見問題分析

13、財務人員在預算中的地位和作用

14、財務人員預算管理中的誤區：財務人員編預算、統領預算

【案例分享】某企業數字化賦能預算目標落地與實施案例

【案例分析】數字化系統在預算管理中的應用

模塊四、【優化管理】預算的有效執行

一、【思考】預算與執行為何總是脫節？執行的難點在哪里？

二、【方法】怎樣在預算編制環節就埋下“伏筆”？

1、全面預算審批控制；

審批制度；審批權限；

預算審批與使用分離；逐級授權審批流程；

2、預算執行差異控制；

3、預算差異分析程序；

預算分析報告、進度分析、業績分析、分析建議；

協同改善與閉環機制

4、預算調整控制

預算追加的場景與程序——什么情況下允許？追加的原則是什么？

預算調整性質與調整內容——哪些允許調整？特例如何處理？

預算調整的原則

調整申請、審批流程與審批責任——誰來決定？如何決定？

5、預算的執行

- 預算執行的原則有哪些？

【小組討論】場景模擬

企業有些部門或員工為了使費用不超當期預算，有意識地將已發生的費用往后遞延報銷，導致票據和費用入賬不及時，且費用發生的合理性有效性更難判斷。

如果你是A企業的財務負責人，如何處理這樣的問題？

【最佳實踐】預算執行流程案例分享：沒有績效評價就沒有預算落地執行的效果

6、績效與績效管理如何保障預算落地？

預算目標與職責的關系

預算目標與預算指標

預算的績效考核

編制過程的考核評價

預算執行過程中的考核評價

預算評價結果的實際應用

年度、月度預算執行分析總結

預算、預贏、預測、預警、預案、預效、預酬。

預算執行中的風險管理與控制

預算目標與預算執行評價

【案例1】績效合同與預算目標——業績合同樣本設計的要素

【案例2】某企業預算考核與評價的體系與機制——明確組織績效與個人績效關鍵點是什么？

模塊五：互動與問答

孫老師

孫老師曾任海爾高級財務經理，海爾工作經驗15年，兼任海爾大學高級講師；十幾年經歷走過財務經理、企劃主管、財務總監等中高級管理崗位；見證海爾十幾年管理的創新歷程，具有豐富企業管理和財務管理實戰經驗。借鑒海爾管理經驗，創建提升企業制造競爭力管理咨詢模式，國內多家企業管理咨詢公司高級培訓師、咨詢師。 孫老師培訓互動性強，案例真實生動，剖析明了深刻，受訓者啟發性大，企業實用性指導性強。同時培訓與咨詢相結合，現場就對企業提出的問題進行互動研討，現場解決實際問題，迅速創建執行能力！

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