我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

第一章 準確判斷授信用途和授信額度的方法

授信審批三方面準確判斷授信用途和授信額度：一是五個知道準確判斷授信用途和授信額度；二是分析兩個合同，驗證兩個合同，交叉驗證授信用途和授信額度；三是計算企業合理授信額度。

第一節 五個知道準確判斷貸款用途和貸款金額

第一個知道：原料多少噸（貸款購買原料多少噸、庫存現有該原料多少噸）；

第二個知道：產品多少噸（貸款購買原料能生產產品多少噸、庫存現有該產品多少噸）；

第三個知道：原料夠企業生產使用多少天，如果原料夠企業生產使用超過60天，判斷貸款用途和貸款金額有問題；

第四個知道：產品能銷售多少天，如果產品銷售超過60天，判斷貸款用途和貸款金額有問題；

第五個知道：需要銷售產品與現有銷售合同在銷售數量上、時間上、金額上匹配程度，交流上述內容計算方法和分析內容。

案例1：相信常識，不相信奇跡：銀行會少受傷

一、工業品種少，五個知道：準確判斷貸款用途和額度

案例2：五個知道判斷酒精公司3億貸款是否有問題

二、工業品種多，五個知道：準確判斷貸款用途和額度

案例3：五個知道判斷醫藥企業貸款1億是否有問題

第二節 分析兩個合同，驗證兩個合同，判斷貸款用途

案例4：對采購合同等方面綜合分析，避免貸款不良

一、分析采購合同八個方面，判斷貸款用途真實性，交叉驗證去年采購合同實際履行情況，判斷貸款時提供采購合同真實性和履行的可能性。

二、分析銷售合同八個方面，判斷貸款用途真實性，交叉驗證去年銷售合同實際履行情況，判斷貸款時提供銷售合同真實性和履行的可能性。

案例5：同行業客戶交易慣例、財務指標對比分析，揭示上市公司造假，避免貸款不良

第三節 定量分析和定性分析相結合判斷貸款用途

第二章 計算企業合理授信額度的內容和方法

一、計算企業合理授信額度科學公式

案例6：好企業各行蜂擁過度授信，貸款被挪用，9家銀行形成22億不良，說明銀行掌握企業合理授信額度非常重要

二、計算存貨合理占用額的方法

1、原料品種3種以下合理占用額公式及案例

2、原料品種4種以上合理占用額公式及案例

3、計算在產品合理占用額公式及案例

4、產成品合理占用額公式及案例

三、應收帳款合理占用額公式及案例

四、合理應付帳款公式及案例

第三章 分析報表方法，識別造假技巧，判斷真實償債能力

授信審批分析財務報表六個前提：

第一個前提：報表基本真實，需要盡調和審批能夠識別企業報表是否虛假；

第二個前提：縱向和橫向進行分析；

第三個前提：四個結合、四個方法、五個重點；

第四個前提：掌握不同類型企業財務特征、財務結構；

第五個前提：掌握不同行業財務特征、財務結構；

第六個前提：判斷未來償債能力。

授信審批跳出報表看報表：

一是通過四個有機結合，把財務報表數據背后真實故事和實際經營情況挖掘出來，使報表數據更鮮活，獲得真正有用信息。

二是報表數據是否反映了我們盡調了解的相關情況。

三是盡調了解的非財務因素，企業采購、生產、銷售、市場供求、經營模式等，是否體現在財務報表數據的特征。

四是與同行業客戶經營模式、財務指標對比是否靠譜。

案例7：做空機構揭示上市公司LNHS財務造假，各家銀行貸款出現不良，案例交流造假方法和識別技巧，授信審批檢查分析報表大體真實性的重要性

第一節 快速準確判斷財務報表哪個科目有問題的方法

一、拿來報表：四招準確判斷報表哪個科目有問題或虛假

第一招 表內結構比例異常，確定有問題科目

1、正常表內結構比例15個指標參考值

2、表內結構比例異常10個指標參考值

第二招：表間邏輯校驗不符，確定有問題科目

1、三張報表是流量和存量之間的關系

2、表間邏輯校驗正常的12指標參考值

第三招：三張報表10大勾稽關系不符，確定有問題科目

第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目

二、23個指標，交叉驗證財務報表哪個科目有問題

案例8：審計報表虛增收入24倍，銀行依據審計報告做貸款，被騙貸5.8億元

三、企業財務造假的12個特征

第二節 識別資產負債表造假方法和分析內容

第一個科目：識別應收賬款造假方法和分析內容

1、應收賬款造假四種方法

案例9：ＺＢＷ公司為上市，走上財務造假不歸路

2、四個方面八個點判斷應收賬款有沒有問題

3、檢查分析應收賬款五種方法

案例10：虛構應收賬款騙取A銀行貸款3億元，是騙子太狡猾還是銀行不夠專業？

第二個科目：識別貨幣資金造假方法和分析內容

1、貨幣資金造假四種方法

案例11：上市公司ＫＭＹＹ公司虛增貨幣資金，銀行貸款出不良

2、七個方面判斷貨幣資金是否有問題

第三個科目：識別預付賬款造假方法和分析內容

1、預付賬款造假三種方法

案例12：創業板造假第一股：WFSK預付賬款造假

2、六個方面判斷預付賬款是否有問題

第四個科目：識別存貨造假方法和分析內容

1、存貨造假六種方法

案例13：上市公司LDD存貨造假

案例14：沒有報表上那么多的存貨很可怕，導致七家銀行貸款出現不良

2、六方面判斷存貨是否有問題

3、判斷存貨有問題后，六個方法核實存貨

第五個科目：識別短期投資造假方法和分析內容

第六個科目：識別應收票據造假方法和分析內容

第七個科目：識別其他應收款造假方法和分析內容

1、其他應收款造假四種方法

案例15：虛增實收資本 對應虛增其他應收款

案例16：其他應收賬款被子公司長期占用

2、分析其他應收款四個方法

第八個科目：識別在建工程造假方法和分析內容

1、在建工程造假四種方法

案例17：上市公司DEM在建工程造假

2、八個方面判斷在建工程是否有問題

第九個科目：識別固定資產造假方法和分析內容

1、固定資產造假四種方法

案例18：JZG固定資產造假

案例19：虛增固定資產，導致占比高

2、兩個方面判斷固定資產有問題

3、六個方面檢查分析固定資產

第十個科目：識別長期投資造假方法和分析內容

1、長期投資造假四種方法

案例20：企業對外亂投資，銀行貸款出現不良

2、六個方面判斷長期投資是否有問題

第十一個科目：識別無形資產造假方法和分析內容

1、無形資產造假五種方法

案例21：高評估土地價值，虛增無形資產

2、識別無形資產造假和分析五種方法

第十二個科目：識別實收資本造假方法和分析內容

1、實收資本造假四種方法

案例22：虛增實收資本，對應虛增其他應收款

2、識別實收資本造假和分析四種方法

第十三個科目：識別資本公積造假方法和分析內容

1、資本公積造假四種方法

案例23：虛增固定資產，虛增資本公積

案例24：股東借款虛增資本公積

2、資本公積六項來源

3、分析資本公積是否有問題六種方法

案例25：授信審批是怎么發現中小企業資本公積虛假的

第十四個科目：識別未分配利潤造假方法和分析內容

1、未分配利潤造假方法

2、識別未分配利潤造假方法

案例26：計算分析未分配利潤虛假方法

第十五個科目：七個方面判斷短期貸款是否有問題

第三節 識別利潤表造假方法和分析內容

一、銷售收入造假十一種方法

案例27：上市公司BDH公司虛增收入3,524萬元

二、識別銷售收入造假方法

1、銷售六大方面異常：銷售客戶10個方面異常，銷售交易6個方面異常，銷售合同單據6個方面異常，貨幣資金配合收入造假6個異常，銷售回款4個方面異常，其他4個異常。

2、銷售收入造假十二個特征

案例28：上市公司KMJC虛假銷售產品，虛假退貨

3、識別銷售收入造假六種方法

方法一：看增值稅銷項發票，確認收入利潤

方法二、查詢客戶報稅系統，確認銷售收入

方法三：看銷售明細帳，核實有疑點的收入

方法四：看銀行對帳單，核實收入和現金流

方法五：利用三品三表和三流方法核實收入

方法六：綜合對比，交叉驗證收入，有無問題

第四節 現金流量表造假方法和識別技巧

一、現金流造假十種方法

案例29：FLZY虛增經營活動現金流入

二、識別現金流造假、核實現金流入量方法

1、表內結構比例異常，判斷現金流有問題

2、表間邏輯校驗不符，判斷現金流有問題

3、勾稽關系不符，現金流有問題

4、核實現金流入和現金流出方法

5、怎么看銀行對賬單

6、檢查分析現金流的四個重點

第四章 企業產品、行業分析內容和方法

一、企業經營產品或商品分析14個內容

二、行業特征與發展趨勢分析10個內容

案例30：有效的行業分析，避免3億固貸不良

第五章 測還款資金來源

一、預測貸款到期前銷售收入方法

二、預測貸款到期前現金流入量方法

三、預測貸款到期前現金流出量方法

第六章 識別企業隱性負債七種方法

一、企業隱藏負債：五種類型

二、企業隱藏負債：造假方法

三、識別隱藏負債七種方法

楊老師

楊國忱老師 銀行授信保全實戰專家

資歷背景

現任中國光大銀行總行巡視員

36年銀行信貸業務工作經驗

銀行授信、資產保全專家

國際風險管理師認證（FRM)

14年某省級行信貸和保全處處長工作經歷

12年兩家省級行主管信貸、合規、保全和風險副行長經歷

實戰經驗

銀行信貸工作36年

省級行信貸處長和資產保全處長14年

在兩個省一級分行任主管風險副行長12年

全國各地開公開課每年50場+

學員好評極高，客戶滿意度超98%

楊老師從事銀行信貸工作36年，其中工行8年、交行10年、光大銀行18年，任省級行信貸處長和資產保全處長14年，在兩個省級行任主管信貸副行長12年。在職期間，制定多項信貸管理辦法并被總行采用，五項獲得總行金點子獎，獲得總行戰略研究能力突出獎。

運用36年信貸業務總結的科學有效實用的方法制定了各種信貸管理辦法，楊老師授信理論功底扎實，授信實踐經驗豐富，操作性實戰性強，給全國40多家銀行現場授課，每年在全國各地開公開課超50場，曾受中國銀行業協會邀請為吉林省各家銀行培訓授課。學員好評極高，客戶滿意度超98%。

出版了《解決銀行授信難點和痛點有效方法》30萬字領域專著，通過詳析

銀行授信項目四種類型和特點、

兩天初步判斷能否做授信的方法技巧、

兩周準確判斷能否做授信方法技巧、

授信工作思路和調查渠道、

四招準確判斷財務報表哪個科目有問題、

銀行授信理念和授信文化22個認識等方面，結合35個授信案例分析來說明銀行應從哪些不同渠道、不同緯度、不同角度、不同側面發現企業財務造假的方法和技巧，系統解決銀行授信難點和痛點。

主講課程

授信難點和痛點有效方法類：

《銀行授信盡調、報表分析、貸后管理的有效方法、經典案例及實戰操作》

《小微貸款盡調方法、案例及實操》

《授信后管理有效方法和技巧實戰》

《企業財務報表分析和識別企業財務造假方法》

《銀行授信審批全流程實操》

《小微貸款全流程實操》

《銀行授信業務應主要的法律風險及對策》

《民法典與信貸法律風險及對策》

資產保全與不良資產清收處置類：

《抵債資產》

《民法典背景下清收不良貸款12種有效方法、經典案例及實戰操作》

《民法典與清收法律風險及對策》

其他銀行授信、保全及法律風險等領域相關輻射課題老師可以根據客戶需求定制

授課風格

實踐案例信手拈來，授信理論功底扎實，實戰操作，匯集36年信貸業務總結的科學有效實用的方法。

聲圖表并茂，講解授信案例時善于引用資產負債表、利潤表和現金流量表一并講解分析，滿滿知識點，幫助學員迅速駕馭。

標準普通話，風趣詼諧，吸引力強。

線上和線下授課經驗都十分豐富

我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com